與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)_2024年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融知識(shí)點(diǎn)
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【知識(shí)點(diǎn)】
與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)
(一)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)
財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，是指與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的咨詢、建議、策劃業(yè)務(wù)。
財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體包括：
(1)為企業(yè)申請(qǐng)證券發(fā)行和上市提供改制改組、資產(chǎn)重組、前期輔導(dǎo)等方面的咨詢服務(wù)。
(2)為上市公司重大投資、收購(gòu)兼并、關(guān)聯(lián)交易等業(yè)務(wù)提供咨詢服務(wù)。
(3)為法人、自然人及其他組織收購(gòu)上市公司以及相關(guān)的資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等提供咨詢服務(wù)。
(4)為上市公司完善法人治理結(jié)構(gòu)、設(shè)計(jì)經(jīng)理層股票期權(quán)、職工持股計(jì)劃、投資者關(guān)系管理等提供咨詢服務(wù)。
(5)為上市公司再融資、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等資本營(yíng)運(yùn)提供融資策劃、方案設(shè)計(jì)、推介路演等方面的咨詢服務(wù)。
(6)為上市公司的債權(quán)人、債務(wù)人對(duì)上市公司進(jìn)行債務(wù)重組、資產(chǎn)重組、相關(guān)的股權(quán)重組等提供咨詢服務(wù)。
(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他業(yè)務(wù)形式。
(二)并購(gòu)
1.狹義的并購(gòu)
企業(yè)并購(gòu)?fù)ǔ１环Q為兼并與收購(gòu)。在狹義上，兼并與收購(gòu)是兩個(gè)概念，其區(qū)別主要表現(xiàn)在兩者的法律后果不同。
(1)兼并：一家企業(yè)對(duì)另一家企業(yè)的合并或吸收行為，至少一家企業(yè)法人資格消失。(合二為一)
(2)收購(gòu)：企業(yè)控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，兩者之間只形成控制與被控制的關(guān)系，兩者仍然是各自獨(dú)立的企業(yè)法人。(各自獨(dú)立)
(3)兼并與收購(gòu)的聯(lián)系：在市場(chǎng)機(jī)制作用下，企業(yè)為了獲得其他企業(yè)的控制權(quán)而進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)，統(tǒng)稱為“并購(gòu)”。
2.廣義的并購(gòu)
從廣義看，并購(gòu)實(shí)際上是通過資本市場(chǎng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行一切有關(guān)資本經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)重組的代稱，主要形式如下：①擴(kuò)張;②售出;③公司控制;④所有權(quán)結(jié)構(gòu)變更。
（以上內(nèi)容源自東奧教研團(tuán)隊(duì)）
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