金融工具體系_25年中級經(jīng)濟師金融知識點搶學(xué)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
金融工具體系
【內(nèi)容導(dǎo)航】
第二章 金融體系
【知識點】
金融工具體系
(一)金融工具的含義
金融工具是指機構(gòu)單位之間簽訂的、可能形成一個機構(gòu)單位的金融資產(chǎn)并形成其他機構(gòu)單位的金融負債或權(quán)益性工具的金融契約，包括金融資產(chǎn)、金融負債、權(quán)益性工具和或有工具。
(二)金融工具的性質(zhì)
不同的金融工具，由于其性質(zhì)不同，能夠達到不同的目的，因而其功能不同。其性質(zhì)包括期限性、流動性、收益性和風(fēng)險性。
1.期限性
期限性是指金融工具中的債權(quán)憑證一般有約定的償還期，規(guī)定發(fā)行人到期必須履行還本付息義務(wù)。債券一般有明確的還本付息期限，以滿足不同籌資者和投資者對融資期限和收益率的要求。債券的期限具有法律約束力，是對融資雙方權(quán)利的保障和責(zé)任的約束。
2.流動性
流動性是指金融工具在金融市場上能夠轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。其主要通過買賣、承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)等交易來實現(xiàn)。金融工具的收益率高低和發(fā)行人的資信程度是決定流動性強弱的重要因素。
3.收益性
收益性是指金融工具的持有者可以獲得一定的報酬和價值增值。它包括兩個方面：一是金融工具定期的股息或利息收益，二是投資者出售金融工具時獲得的價差收益。
4.風(fēng)險性
風(fēng)險性是指金融工具的持有人面臨的預(yù)定收益甚至本金遭受損失的可能性。金融工具的風(fēng)險一般來源于兩個方面：一是信用風(fēng)險，是指因一方不能履行責(zé)任而導(dǎo)致另一方發(fā)生損失的風(fēng)險;二是市場風(fēng)險，是指金融工具的價值因匯率、利率或股價等因素變化而發(fā)生變動的風(fēng)險。
金融工具的四個性質(zhì)之間存在著一定的聯(lián)系。一般而言，金融工具的期限性與收益性、風(fēng)險性正相關(guān)，與流動性負相關(guān)。而流動性與收益性負相關(guān)，即流動性越強的金融工具，越容易在金融市場上迅速變現(xiàn)，所要求的風(fēng)險溢價就越小，其收益水平往往也就越低。同時，收益性與風(fēng)險性正相關(guān)，高收益的金融工具往往風(fēng)險也高，低收益的金融工具往往風(fēng)險也低。
(三)金融工具的分類
按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，金融工具主要有以下幾種。
1.按期限劃分
按期限的不同，金融工具可分為貨幣市場工具和資本市場工具。貨幣市場工具是指期限為1年或者在1年以內(nèi)的金融工具，包括商業(yè)票據(jù)、短期政府債券、銀行承兌匯票、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、同業(yè)拆借和回購協(xié)議等。資本市場工具是指期限超過1年、代表債權(quán)或股權(quán)關(guān)系的金融工具，包括中長期國債、企業(yè)債券、股票等。
2.按性質(zhì)劃分
按性質(zhì)的不同，金融工具可分為債權(quán)憑證與所有權(quán)憑證。債權(quán)憑證是指發(fā)行人依法定程序發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券，它反映了證券持有人與發(fā)行人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。所有權(quán)憑證主要是指股票，是股份有限公司發(fā)行的、用以證明投資者的股東身份和權(quán)益并據(jù)以取得股息紅利的有價證券，它反映的是股票持有人對公司的所有權(quán)。
3.按與實際金融活動關(guān)系劃分
按與實際金融活動關(guān)系的不同，金融工具可分為基礎(chǔ)金融工具和金融衍生工具。基礎(chǔ)金融工具是指商業(yè)票據(jù)、股票、債券、基金等金融工具。金融衍生工具是指一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括期貨、期權(quán)、掉期(互換)、遠期，還包括具有期貨、期權(quán)、掉期(互換)、遠期中一種或多種特征的混合金融工具。投資者可以利用金融衍生工具進行投機和風(fēng)險管理。
4.從金融統(tǒng)計角度劃分
從金融統(tǒng)計的角度，金融工具可分為貨幣黃金、特別提款權(quán)、通貨和存款、非股票證券、貸款、股票和其他股權(quán)、保險技術(shù)準(zhǔn)備金、金融衍生產(chǎn)品、其他應(yīng)收/應(yīng)付、委托代理協(xié)議及或有金融工具。
(1)貨幣黃金，是指中央銀行或中央政府以及中央銀行或中央政府有效控制的其他單位作為官方儲備而持有的黃金，是一種沒有相應(yīng)金融負債的金融資產(chǎn)。
(2)特別提款權(quán)，是指國際貨幣基金組織創(chuàng)造的分配給成員方用來補充現(xiàn)有官方儲備的國際儲備資產(chǎn)，表示持有特別提款權(quán)的成員方擁有無條件地從國際貨幣基金組織或其他成員方獲得外匯或其他儲備資產(chǎn)的權(quán)利。
(3)通貨和存款，通貨是指中央銀行或政府發(fā)行的具有固定名義價值的票據(jù)和鑄幣，通常指用于流通使用的紙幣和硬幣。存款是指機構(gòu)或個人在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的存款憑證為依據(jù)，暫時讓渡或接受資金使用權(quán)所形成的債權(quán)或債務(wù)。
(4)非股票證券，是指用于證明有關(guān)單位提供現(xiàn)金、金融工具或具有經(jīng)濟價值的其他項目進行結(jié)算的可流通工具。
(5)貸款，是指機構(gòu)或個人在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的貸款憑證或類似憑證為依據(jù)，暫時讓渡或接受資金使用權(quán)所形成的債權(quán)或債務(wù)。
(6)股票和其他股權(quán)，包括所有參與公司收益分配權(quán)和公司殘值要求權(quán)的金融契約與合同，通常以股票、參與證書或類似文件為憑證。
(7)保險技術(shù)準(zhǔn)備金，是指保險公司為在保險合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險金義務(wù)而將保險費予以提存的各種金額，包括住戶對人壽保險準(zhǔn)備金和養(yǎng)老基金的凈股權(quán)以及保費預(yù)付款和未決索賠準(zhǔn)備金。
(8)金融衍生產(chǎn)品，是指與另外一種特定金融工具、指標(biāo)或商品相聯(lián)系的，可以獨立在金融市場上針對特定的金融風(fēng)險進行交易的金融工具。
(9)其他應(yīng)收/應(yīng)付，是指金融性公司內(nèi)部及其機構(gòu)單位之間發(fā)生應(yīng)收/應(yīng)付事項，主要包括應(yīng)收/應(yīng)付款項、金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、系統(tǒng)內(nèi)往來和其他。
(10)委托代理協(xié)議，是指代理人與委托人簽署的以委托人的名義從事金融交易的協(xié)議。
(11)或有金融工具，是指過去的交易或者事項形成的，其結(jié)果需由某些未來事項的發(fā)生或不發(fā)生才能決定的不確定事項。
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