商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)_25年中級經(jīng)濟師金融知識點搶學(xué)
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)
【內(nèi)容導(dǎo)航】
第三章 商業(yè)銀行
【知識點】
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù),包括收取服務(wù)費和代客買賣業(yè)務(wù),如理財、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管和支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則雖不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中,但同資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切,在一定條件下會轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù),需要在表外對其進(jìn)行記載,以便對其進(jìn)行反映、核算和監(jiān)管。
(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念的變化
在西方發(fā)達(dá)國家由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的過程中,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的地位日益提高,逐漸成為商業(yè)銀行收入的重要來源之一。這與其經(jīng)營觀念的不斷更新與發(fā)展有直接關(guān)系。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念的變化經(jīng)歷了三個階段。
第一階段是20世紀(jì)50年代至70年代末,當(dāng)時流行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理,各商業(yè)銀行為了尋找利潤增長新途徑而開展中間業(yè)務(wù),沒有對中間業(yè)務(wù)加以戰(zhàn)略性思考。此時僅限于開辦諸如承兌擔(dān)保、信用證、外匯買賣等中間業(yè)務(wù)。
第二階段是20世紀(jì)70年代末至80年代末,分業(yè)經(jīng)營與利率管制開始放松,中間業(yè)務(wù)開始蓬勃發(fā)展。
第三階段是20世紀(jì)80年代末以來,中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)入快速增長階段。一些發(fā)達(dá)國家銀行的中間業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比例在30%以上,有的超過50%,甚至在70%以上。
我國商業(yè)銀行在改革開放之前,以經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主,中間業(yè)務(wù)沒有受到重視,業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重滯后。自改革開放至1994年,我國商業(yè)銀行陸續(xù)開展中間業(yè)務(wù),但總體發(fā)展較慢,仍然局限在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。1994年以來,各家商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性,并將其視為拓展生存與發(fā)展空間、提高綜合競爭力、應(yīng)對外資銀行大量進(jìn)入所帶來挑戰(zhàn)的重要舉措。這一時期我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)得到了很大發(fā)展。
隨著我國市場經(jīng)濟和金融體制改革的深入發(fā)展,商業(yè)銀行以資本為核心的風(fēng)險與效益約束機制,以及以價值最大化為目標(biāo)的綜合經(jīng)營發(fā)展模式正在逐步形成。雖然長期以來,存貸利差一直是我國商業(yè)銀行盈利的基礎(chǔ),但隨著我國利率市場化進(jìn)程的逐步推進(jìn),客戶對資金來源多樣化的需求不斷增長,商業(yè)銀行適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境的變化,主動求變,改進(jìn)優(yōu)化各類中間業(yè)務(wù),滿足實體經(jīng)濟對金融服務(wù)的需求,在較長一段時間內(nèi),發(fā)展中間業(yè)務(wù)將是商業(yè)銀行改善客戶結(jié)構(gòu)、增強核心競爭力的重要手段。
(二)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主要原則
1.不斷提升中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新能力
中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行要在競爭中求生存、求發(fā)展,就必須加大產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新力度。要以市場為導(dǎo)向,分析市場發(fā)展趨勢,積極研發(fā)能夠滿足市場需求、發(fā)展?jié)摿Υ?、風(fēng)險小、成本低、收益高的中間業(yè)務(wù)品種。除在傳統(tǒng)存款、貸款、票據(jù)、投資、結(jié)算、擔(dān)保等基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新外,還應(yīng)該創(chuàng)新技術(shù)含量高、不易模仿的金融產(chǎn)品及組合。
2.不斷提升中間業(yè)務(wù)的金融科技化、信息化和數(shù)字化水平
中間業(yè)務(wù)的大力發(fā)展離不開金融科技的支持,與金融信息化、數(shù)字化水平息息相關(guān)。因此,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展和利用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù),全面提升中間業(yè)務(wù)的軟硬件環(huán)境,為客戶提供快捷優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品與服務(wù)。
3.重視開展關(guān)系營銷,與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系
要做好中間業(yè)務(wù)經(jīng)營,還要特別注意加強市場調(diào)查,開拓和發(fā)展客戶,與客戶建立更穩(wěn)定的關(guān)系,適應(yīng)市場和客戶的實際需要。要實現(xiàn)這一點,做好關(guān)系營銷十分重要。
4.注重人才培養(yǎng),提高專業(yè)人員素質(zhì)
中間業(yè)務(wù)經(jīng)營對專業(yè)人員素質(zhì)有著較高的要求,因此,商業(yè)銀行要加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn),提高服務(wù)水平,確保消費者的合法權(quán)益得到保護(hù),并使商業(yè)銀行自身最大限度地防范業(yè)務(wù)開展過程中的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險。
(三)表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的聯(lián)系和區(qū)別
共同點:表外業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)兩者均不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債
兩者的區(qū)別:
1、中間業(yè)務(wù)主要以客戶委托為前提、由商業(yè)銀行為客戶辦理支付和其他委托事項而收取手續(xù)費;
2、表外業(yè)務(wù)則是可能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。
相對于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言,中間業(yè)務(wù)具有以下特點:
1、不運用或不直接運用銀行的自有資金;
2、不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場風(fēng)險;
3、以接受客戶委托為前提,為客戶辦理業(yè)務(wù);
4、以收取服務(wù)費(手續(xù)費、管理費等)、賺取差價的方式獲得收益;
5、種類多、范圍廣,在商業(yè)銀行營業(yè)收入中所占的比重日益上升。
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