保險公司的資金運用特點_25年中級經濟師金融知識點
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【內容導航】
保險公司的資金運用特點
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第四章 保險公司
【知識點】
保險公司的資金運用特點
一般工商企業(yè)的資金來源,主要是企業(yè)所有者的投資,其資金運用過程是以貨幣資金購進原材料,經過產品生產和銷售,又回到貨幣資金。如此循環(huán)往復,周而復始。顯然,一般工商企業(yè)支付成本和費用在前,獲得銷售收入在后,且成本和費用的支出是可預測和可控制的。保險公司的資金運用有自身特點。
(1)資金來源有一部分是資本金,大部分是保險費收入,而保險費收入是保險公司支付賠款和到期給付的預收資金,具有負債性質。
(2)保險公司的資金流動方向是收入在先,支出在后,基本不需要墊付資金來保證成本和費用的支出。
(3)保險公司的資金運用不存在循環(huán)往復、周而復始的狀況。以財產保險為例,保險事故發(fā)生后,保險公司給付賠款完畢,保險責任就終止了。即便沒有保險事故發(fā)生,保單到期了,保險責任同樣終止,并不退還保險費。如果再次投保,必須重新交納保險費。某些具有返還性質的人身保險略有不同,但是保單到期,保險費返還,保險責任也就終止了;再次投保,依然必須再交納保險費。
(4)保險資金具有流入的確定性和流出的不確定性的特點。
保險公司是先獲得保險費收入,后發(fā)生成本和費用。在保險合同簽訂、保險費收取后即可基本確定資金流入量,但是未來資金的流出則具有不確定性。因為未來保險事故的發(fā)生具有很大的隨機性,事故發(fā)生的時間、損失的金額都不能預先知道,也不能事先控制,保險公司只能根據經驗數據,通過精算方式預先提取一部分準備金,以備支付的需要。
(5)保險費率的制定具有一定的預測性。
保險費率是保險產品的價格。保險費率主要是依據以前年度的平均保險事故發(fā)生率、平均費用率的統(tǒng)計數據以及利率和資金運用收益率的預測來制定的。由于以前年度的平均保險事故發(fā)生率、平均費用率與現在所承保的特定業(yè)務的保險事故發(fā)生率、費用率不可能完全一致,利率和資金運用收益率也會受到各種經濟和非經濟因素的影響而波動,所以保險費率的制定具有一定的預測性。
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