保險公司的資金運用特點_25年中級經(jīng)濟(jì)師金融知識點
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
保險公司的資金運用特點
【內(nèi)容導(dǎo)航】
第四章 保險公司
【知識點】
保險公司的資金運用特點
一般工商企業(yè)的資金來源，主要是企業(yè)所有者的投資，其資金運用過程是以貨幣資金購進(jìn)原材料，經(jīng)過產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售，又回到貨幣資金。如此循環(huán)往復(fù)，周而復(fù)始。顯然，一般工商企業(yè)支付成本和費用在前，獲得銷售收入在后，且成本和費用的支出是可預(yù)測和可控制的。保險公司的資金運用有自身特點。
(1)資金來源有一部分是資本金，大部分是保險費收入，而保險費收入是保險公司支付賠款和到期給付的預(yù)收資金，具有負(fù)債性質(zhì)。
(2)保險公司的資金流動方向是收入在先，支出在后，基本不需要墊付資金來保證成本和費用的支出。
(3)保險公司的資金運用不存在循環(huán)往復(fù)、周而復(fù)始的狀況。以財產(chǎn)保險為例，保險事故發(fā)生后，保險公司給付賠款完畢，保險責(zé)任就終止了。即便沒有保險事故發(fā)生，保單到期了，保險責(zé)任同樣終止，并不退還保險費。如果再次投保，必須重新交納保險費。某些具有返還性質(zhì)的人身保險略有不同，但是保單到期，保險費返還，保險責(zé)任也就終止了;再次投保，依然必須再交納保險費。
(4)保險資金具有流入的確定性和流出的不確定性的特點。
保險公司是先獲得保險費收入，后發(fā)生成本和費用。在保險合同簽訂、保險費收取后即可基本確定資金流入量，但是未來資金的流出則具有不確定性。因為未來保險事故的發(fā)生具有很大的隨機(jī)性，事故發(fā)生的時間、損失的金額都不能預(yù)先知道，也不能事先控制，保險公司只能根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)，通過精算方式預(yù)先提取一部分準(zhǔn)備金，以備支付的需要。
(5)保險費率的制定具有一定的預(yù)測性。
保險費率是保險產(chǎn)品的價格。保險費率主要是依據(jù)以前年度的平均保險事故發(fā)生率、平均費用率的統(tǒng)計數(shù)據(jù)以及利率和資金運用收益率的預(yù)測來制定的。由于以前年度的平均保險事故發(fā)生率、平均費用率與現(xiàn)在所承保的特定業(yè)務(wù)的保險事故發(fā)生率、費用率不可能完全一致，利率和資金運用收益率也會受到各種經(jīng)濟(jì)和非經(jīng)濟(jì)因素的影響而波動，所以保險費率的制定具有一定的預(yù)測性。
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