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融資融券業(yè)務(wù)_25年中級經(jīng)濟(jì)師金融知識點(diǎn)

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：孟凡瑩2025-07-15 13:33:37

北京

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證券承銷與保薦業(yè)務(wù)_25年中級經(jīng)濟(jì)師金融知識點(diǎn)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

融資融券業(yè)務(wù)

【內(nèi)容導(dǎo)航】

第五章　證券公司與基金管理公司

【知識點(diǎn)】

融資融券業(yè)務(wù)

(一)業(yè)務(wù)簡介

根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》,融資融券業(yè)務(wù)是指在證券交易所或者國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所進(jìn)行的證券交易中，證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營活動。由融資融券業(yè)務(wù)產(chǎn)生的證券交易被稱為融資融券交易。融資融券交易分為融資交易和融券交易兩類，客戶向證券公司借資金買證券為融資交易，客戶向證券公司借證券賣出為融券交易。

(二)主要業(yè)務(wù)規(guī)則

根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》,證券公司向客戶融資，應(yīng)當(dāng)使用自有資金或者依法籌集的資金;向客戶融券，應(yīng)當(dāng)使用自有證券或者依法取得處分權(quán)的證券。證券公司向客戶融資融券時，客戶應(yīng)當(dāng)交存一定比例的保證金。保證金可以用證券充抵。客戶交存的保證金以及通過融資融券交易買入的全部證券和賣出證券所得的全部資金，均為對證券公司的擔(dān)保物，應(yīng)當(dāng)存入證券公司客戶證券擔(dān)保賬戶或者客戶資金擔(dān)保賬戶并記入該客戶授信賬戶。

客戶證券擔(dān)保賬戶內(nèi)的證券和客戶資金擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金為信托財(cái)產(chǎn)。證券公司應(yīng)當(dāng)逐日計(jì)算客戶擔(dān)保物價(jià)值與其債務(wù)的比例。當(dāng)該比例低于規(guī)定的最低維持擔(dān)保比例時，證券公司應(yīng)當(dāng)通知客戶在一定的期限內(nèi)補(bǔ)交差額?？蛻粑茨馨雌诮蛔悴铑~，或者到期未償還融資融券債務(wù)的，證券公司應(yīng)當(dāng)立即按照約定處分其擔(dān)保物。證券公司從事融資融券業(yè)務(wù)，自有資金或者證券不足的，可以向證券金融公司借入。

自2008年中國證券監(jiān)督管理委員會啟動融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)以來，融資融券業(yè)務(wù)已經(jīng)成為證券公司的重要收入來源之一。2019年修訂的《證券法》將該業(yè)務(wù)正式列入證券公司業(yè)務(wù)范圍。根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》,證券公司申請融資融券業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

①具有證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格;

②公司治理健全，內(nèi)部控制有效，能有效識別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn);

③公司最近2年內(nèi)不存在因涉嫌違法違規(guī)正被中國證券監(jiān)督管理委員會立案調(diào)查或者正處于整改期間的情形;

④財(cái)務(wù)狀況良好，最近2年各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)持續(xù)符合規(guī)定，注冊資本和凈資本符合增加融資融券業(yè)務(wù)后的規(guī)定;

⑤客戶資產(chǎn)安全、完整，客戶交易結(jié)算資金第三方存管有效實(shí)施，客戶資料完整真實(shí);

⑥已建立完善的客戶投訴處理機(jī)制，能夠及時、妥善處理與客戶之間的糾紛;

⑦已建立符合監(jiān)管規(guī)定和自律要求的客戶適當(dāng)性制度，實(shí)現(xiàn)客戶與產(chǎn)品的適當(dāng)性匹配管理;

⑧信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行，最近1年未發(fā)生因公司管理問題導(dǎo)致的重大事件，融資融券業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)已通過證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)組織的測試;

⑨有擬負(fù)責(zé)融資融券業(yè)務(wù)的高級管理人員和適當(dāng)數(shù)量的專業(yè)人員;

⑩中國證券監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。

證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)須經(jīng)批準(zhǔn)。證券公司經(jīng)營融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶;以自己的名義，在商業(yè)銀行分別開立融資專用資金賬戶和客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶。

證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)辦理客戶征信，了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好、誠信合規(guī)記錄等情況，做好客戶適當(dāng)性管理工作，并以書面形式或電子方式予以記載、保存。

證券公司在向客戶融資、融券前，應(yīng)當(dāng)做好客戶適當(dāng)性管理工作，應(yīng)當(dāng)與其簽訂載有中國證券業(yè)協(xié)會規(guī)定的必備條款的融資融券合同，明確約定融資、融券的額度、期限、利率(費(fèi)率)、利息(費(fèi)用)的計(jì)算方式，保證金比例、維持擔(dān)保比例、可充抵保證金的證券的種類及折算率、擔(dān)保債權(quán)范圍，追加保證金的通知方式、追加保證金的期限，客戶清償債務(wù)的方式及證券公司對擔(dān)保物的處分權(quán)利，融資買入證券和融券賣出證券的權(quán)益處理等有關(guān)事項(xiàng)。

本文中級經(jīng)濟(jì)師考試知識點(diǎn)內(nèi)容由東奧教務(wù)團(tuán)隊(duì)整理。

(本文為東奧會計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)

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