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資金需要量預(yù)測

分享: 2013-8-12 14:22:45東奧會計在線字體:

  三、資金習(xí)性預(yù)測法

  資金習(xí)性預(yù)測法,是指根據(jù)資金習(xí)性預(yù)測未來資金需要量的一種方法。

  (一)按資金習(xí)性對資金的分類

  1.資金習(xí)性

  舉例:為維持營業(yè)而占用的最低數(shù)額的現(xiàn)金,原材料的保險儲備,必要的成品儲備,廠房、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)占用的資金。

  (2)變動資金的特點

  舉例:直接構(gòu)成產(chǎn)品實體的原材料、外購件占用的資金;在最低儲備以外的現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等。

  (3)半變動資金

  需要采用一定的方法將其分解。

  舉例:輔助材料上占用的資金

  (三)估計參數(shù)a和b的方法

  1.回歸直線分析法

  2.高低點法

  選擇業(yè)務(wù)量最高最低的兩點資料:

  (4)資金習(xí)性預(yù)測法與銷售百分比法的比較:

  銷售百分比法的預(yù)測結(jié)果是資金增量的概念,而資金習(xí)性預(yù)測法的預(yù)測結(jié)果是資金總額的概念。

  銷售百分比法的預(yù)測結(jié)果是外部融資需要量,而資金習(xí)性預(yù)測法的預(yù)測結(jié)果是總資金需要量。

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責(zé)任編輯:紀(jì)念