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營運資金的管理原則

分享: 2015/4/13 9:57:28東奧會計在線字體:

  [小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供:本篇為2015年中級會計職稱考試《財務管理》第七章“營運資金管理”第一節(jié)重點精講:營運資金管理的主要內容,本節(jié)內容主要介紹營運資金的管理原則。

  【“營運資金的管理原則”相關知識點】

  1.保證合理的資金需求

  2.提高資金使用效率

  3.節(jié)約資金使用成本

  4.保持足夠的短期償債能力

  【重點精講】:營運資金的管理原則

1.保證合理的資金需求

應認真分析生產經營狀況,合理確定營運資金的需要數(shù)量。(營運資金管理的首要任務)

2.提高資金使用效率

縮短營業(yè)周期,加速變現(xiàn)過程,加快營運資金周轉。

3.節(jié)約資金使用成本

保證生產經營需要的前提下,盡力降低資金使用成本。

4.保持足夠的短期償債能力

合理安排流動資產和流動負債的比例關系,保持流動資產結構與流動負債結構的適配性,保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。

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責任編輯:娜寫年華

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