[小編“娜寫年華”]東奧會計在線中級會計職稱頻道提供:本篇為2015年中級會計職稱考試《財務管理》第七章“營運資金管理”第一節(jié)重點精講:營運資金管理的主要內容,本節(jié)內容主要介紹營運資金的管理原則。
【“營運資金的管理原則”相關知識點】
1.保證合理的資金需求
2.提高資金使用效率
3.節(jié)約資金使用成本
4.保持足夠的短期償債能力
【重點精講】:營運資金的管理原則
1.保證合理的資金需求 |
應認真分析生產經營狀況,合理確定營運資金的需要數(shù)量。(營運資金管理的首要任務) |
2.提高資金使用效率 |
縮短營業(yè)周期,加速變現(xiàn)過程,加快營運資金周轉。 |
3.節(jié)約資金使用成本 |
保證生產經營需要的前提下,盡力降低資金使用成本。 |
4.保持足夠的短期償債能力 |
合理安排流動資產和流動負債的比例關系,保持流動資產結構與流動負債結構的適配性,保證企業(yè)有足夠的短期償債能力。 |
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責任編輯:娜寫年華
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