中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
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[小編“姚姚”]東奧會(huì)計(jì)在線中級(jí)會(huì)計(jì)職稱頻道提供:本篇為2016年《財(cái)務(wù)管理》答疑精選:各個(gè)現(xiàn)金需求的持有量。
【原題】多項(xiàng)選擇題
下列各項(xiàng)中,決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有( )。(2012年)
A.企業(yè)臨時(shí)融資的能力
B.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支的可靠性
C.金融市場(chǎng)上的投資機(jī)會(huì)
D.企業(yè)愿意承擔(dān)短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度
【正確答案】A B D
【知識(shí)點(diǎn)】目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定
【答案解析】
為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要,企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于:(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額,以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求。另外,企業(yè)會(huì)與銀行維持良好關(guān)系,以備現(xiàn)金短缺之需。
【學(xué)員提問】
企業(yè)的現(xiàn)金持有量一般小于三種需求下的現(xiàn)金持有量之和,因?yàn)闉槟骋恍枨蟪钟械默F(xiàn)金可以滿足其他需求。對(duì)于這句話不是很理解,麻煩老師給分析下,謝謝!
【東奧老師回答】
尊敬的學(xué)員,您好:
比如說,交易性需求的資金需要為3000元,而預(yù)防性需求的資金為3000元,而投機(jī)性資金需求為3000元,一共是為9000元,而由于交易性需求的資金隨著季節(jié)性變化,當(dāng)?shù)镜臅r(shí)候,就會(huì)有剩余的資金,所以預(yù)防性資金或投機(jī)性資金可以少留一些,這樣總的現(xiàn)金持有量就會(huì)低于三個(gè)需求的合計(jì),也就是交易性需求持有的資金滿足企業(yè)的需求了。
再理解一下,繼續(xù)加油!
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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責(zé)任編輯:姚姚
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