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2018年中級會計職稱《中級財務管理》每日攻克一大題(9.3)

來源:東奧會計在線責編:楊曉宇2018-09-03 17:18:23

中級會計職稱考試如何才能輕松過關?建議考生們把握好重要考點,掌握好主客觀題的答題思路,同時,通過模擬,找到考官視角,查缺補漏。為了方便大家針對性備考,找到主觀題答題思路,東奧小編為大家?guī)怼吨屑壺攧展芾怼访咳展タ艘淮箢}內容。

中級財務管理每日攻克一大題

1.資產組合M的期望收益率為18%,標準差為27.9%,資產組合N的期望收益率為13%,標準差率為1.2,投資者張某和趙某決定將其個人資產投資于資產組合M和N中,張某期望的最低收益率為16%,趙某投資于資產組合M和N的資金比例分別為30%和70%。

要求:

(1)計算資產組合M的標準差率。

(2)判斷資產組合M和N哪個風險更大?

(3)為實現期望的收益率,張某應在資產組合M上投資的最低比例是多少?

(4)判斷投資者張某和趙某誰更厭惡風險,并說明理由。(2017年試卷Ⅰ)

【答案】

(1)資產組合M的標準差率=27.9%/18%=1.55(2)資產組合N的標準差率為1.2小于資產組合M的標準差率1.55,故資產組合M的風險更大。

(3)設張某應在資產組合M上投資的最低比例是X:18%×X+13%×(1-X)=16%,解得:X=60%。

為實現期望的收益率,張某應在資產組合M上投資的最低比例是60%。

(4)張某在資產組合M(高風險)上投資的最低比例是60%,在資產組合N(低風險)上投資的最高比例是40%,而趙某投資于資產組合M和N的資金比例分別為30%和70%;因為資產組合M的風險大于資產組合N的風險,并且趙某投資于資產組合M(高風險)的比例低于張某投資于資產組合M(高風險)的比例,所以趙某更厭惡風險。

從近年來分值占比來看,《中級財務管理》客觀題占55分,主觀題占45分,因此,考生們在考前復習期間,也要在主觀題上多下工夫,爭取拿下更多得分點,讓自己輕松過關!

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