資金需要量預測的方法_2023年中級會計財務管理知識點打卡
來源：東奧會計在線責編：譚暢2023-06-09 11:18:13
天才與凡人只有一步之隔，這一步就是勤奮。以下是東奧整理中級會計《財務管理》的考點講解，快看看吧！
【知識點】資金需要量預測的方法★★★
【所屬章節(jié)】第五章 籌資管理（下）
資金需要量預測的方法
一、因素分析法
概念：又稱分析調整法，是以有關項目基期年度的平均資金需要量為基礎，根據(jù)預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求，進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。
計算公式：資金需要量=（基期資金平均占用額-不合理資金占用額）×（1+預測期銷售增長率）÷（1+預測期資金周轉速度增長率）
二、銷售百分比法
概念：銷售百分比法，是假設某些資產（期末數(shù)）和負債（期末數(shù)）與銷售額（當期數(shù)）存在穩(wěn)定的百分比關系，根據(jù)這個假設預計外部資金需要量的方法。
公式：外部融資需求量=A/S1×ΔS-B/S1×ΔS-S2×P×E
三、資金習性預測法
1.資金習性的概念：資金習性是指資金變動與產銷量變動之間的依存關系。
2.資金習性預測法
（1）根據(jù)資金占用總額與產銷量的關系預測——回歸直線法
含義：根據(jù)若干期產銷量和資金占用的歷史資料，然后基于計劃產銷量預測融資需求的方法。
（2）采用逐項分析法預測——高低點法
方法：逐項目分析，先分項，再匯總。
注：以上中級會計考試學習內容選自陳慶杰老師《財務管理》授課講義
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