現(xiàn)金管理模式_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：zhangfan2024-01-12 11:18:56

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萬丈高樓平地起，地基穩(wěn)固高樓才堅(jiān)固。中級(jí)會(huì)計(jì)備考的預(yù)習(xí)階段已經(jīng)開始，大家在這一段時(shí)間內(nèi)一定要打牢基礎(chǔ),預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)已更新，快來學(xué)習(xí)吧！

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【知識(shí)點(diǎn)】現(xiàn)金管理模式

【所屬章節(jié)】第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理

中級(jí)會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)打卡

現(xiàn)金管理模式

1.收支兩條線管理模式

“收支兩條線”管理模式，可以從規(guī)范資金的流向(下圖)、流量、流程三個(gè)方面入手。

現(xiàn)金管理模式

企業(yè)實(shí)施“收支兩條線”的管理模式，主要出于兩個(gè)目的：(1)對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率;(2)以實(shí)施“收支兩條線”為切入點(diǎn)，通過高效的價(jià)值化管理來提高企業(yè)效益。

2.集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式

資金集中管理，是集團(tuán)企業(yè)借助商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行功能及其他信息技術(shù)手段，將分散在集團(tuán)各所屬企業(yè)的資金集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運(yùn)用。

管理模式	具體
統(tǒng)收統(tǒng)支	現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中適用：規(guī)模較小的企業(yè)
撥付備用金	集團(tuán)給下屬機(jī)構(gòu)撥付備用金，將來報(bào)銷適用：規(guī)模較小的企業(yè)
結(jié)算中心	結(jié)算中心：負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的現(xiàn)金收付、往來業(yè)務(wù) 適用：企業(yè)集團(tuán)
內(nèi)部銀行	將企業(yè)的自有資金與信貸資金統(tǒng)籌運(yùn)作內(nèi)部銀行的職能：結(jié)算、融資信貸、監(jiān)督控制適用：較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位
財(cái)務(wù)公司	財(cái)務(wù)公司：經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)方可設(shè)立適用：企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)各子公司有完全獨(dú)立的財(cái)權(quán)