資金需要量預(yù)測(cè)_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》公式




與其擔(dān)心未來(lái),不如現(xiàn)在好好努力。2024年中級(jí)會(huì)計(jì)備考正在進(jìn)行中,如果你想擁有你從未有過(guò)的東西,那么你必須去做你從未做過(guò)的事情。
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【知識(shí)點(diǎn)】
資金需要量預(yù)測(cè)
【所屬章節(jié)】
第五章 籌資管理(下)
資金需要量預(yù)測(cè)
因素分析法:資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測(cè)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)率)/(1+預(yù)測(cè)期資金周轉(zhuǎn)速度增長(zhǎng)率)
銷(xiāo)售百分比法:外部融資需求量=敏感性資產(chǎn)/基期銷(xiāo)售額×銷(xiāo)售變動(dòng)額-敏感性負(fù)債/基期銷(xiāo)售額×銷(xiāo)售變動(dòng)額-銷(xiāo)售凈利率×利潤(rùn)留存率×預(yù)測(cè)期銷(xiāo)售額=A/S1×△S-B/S1×△S-P×E×S2
資金習(xí)性預(yù)測(cè)法:Y=a+bX
回歸直線法:
式中,Y為資金占用量,X為產(chǎn)銷(xiāo)量
高低點(diǎn)法
b=(最高業(yè)務(wù)量期的資金占用量-最低業(yè)務(wù)量期的資金占用量)/(最高業(yè)務(wù)量-最低業(yè)務(wù)量)
a=最高業(yè)務(wù)量期的資金占用-b×最高業(yè)務(wù)量=最低業(yè)務(wù)量期的資金占用-b×最低業(yè)務(wù)量
注:以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試《財(cái)務(wù)管理》公式由東奧教研專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)提供
(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,僅供考生學(xué)習(xí)使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)
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