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現(xiàn)金管理_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》公式

來源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:譚暢2024-07-12 11:14:27

備考不僅是知識(shí)的較量,更是心態(tài)的考驗(yàn)。2024年中級(jí)會(huì)計(jì)備考正在進(jìn)行中,保持一顆平和而自信的心,面對挑戰(zhàn)時(shí)能夠從容不迫,面對失敗時(shí)能夠笑對風(fēng)云。

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現(xiàn)金管理_2024年中級(jí)會(huì)計(jì)《財(cái)務(wù)管理》公式

【知識(shí)點(diǎn)】

現(xiàn)金管理

【所屬章節(jié)】

第七章 營運(yùn)資金管理

中級(jí)會(huì)計(jì)知識(shí)點(diǎn)打卡

現(xiàn)金管理

成本分析模型:

最佳現(xiàn)金持有量下的現(xiàn)金持有總成本=min(管理成本+機(jī)會(huì)成本+短缺成本)

存貨模型:

交易成本=(T/C)×F

機(jī)會(huì)成本=(C/2)×K

現(xiàn)金持有總成本=機(jī)會(huì)成本+交易成本=(C/2)×K+(T/C)×F

最佳現(xiàn)金持有量C*是機(jī)會(huì)成本線與交易成本線交叉點(diǎn)所對應(yīng)的現(xiàn)金持有量(數(shù)學(xué)推理過程與本章“經(jīng)濟(jì)訂貨基本模型”中經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算一致),因此C*應(yīng)當(dāng)滿足:機(jī)會(huì)成本=交易成本,即:(C*/2)×K=(T/C*)×F,整理可知:

中級(jí)會(huì)計(jì)公式3

隨機(jī)模型:

回歸線

中級(jí)會(huì)計(jì)公式4

式中,b表示證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為證券的成本;δ表示企業(yè)每日現(xiàn)金流量變動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差;i表示以日為基礎(chǔ)計(jì)算的現(xiàn)金機(jī)會(huì)成本。

最高控制線H的計(jì)算公式為:H=3R-2L

經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期

存貨周轉(zhuǎn)期=存貨平均余額/每天的銷貨成本

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=應(yīng)收賬款平均余額/每天的銷貨收入

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=應(yīng)付賬款平均余額/每天的購貨成本

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注:以上中級(jí)會(huì)計(jì)考試《財(cái)務(wù)管理》公式由東奧教研專家團(tuán)隊(duì)提供

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,僅供考生學(xué)習(xí)使用,禁止任何形式的轉(zhuǎn)載

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