【小編"紀念"】2013年中級會計職稱考試已開始報名，考生即日起可登陸全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試網(wǎng)上報名系統(tǒng)進行報名。報名時間截止為5月10日。這期間小編會每天發(fā)布中級考試重要知識點，并包含相關(guān)習題，供學員們參考。

　　所屬章節(jié)：本知識點屬于中級《經(jīng)濟法》第四章證券法律制度的第二節(jié)證券發(fā)行的內(nèi)容

　　本知識點內(nèi)容導航：證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金。

　　正文：證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金，依照其運作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金�；�金管理人由依法設立的基金管理公司擔任。擔任基金管理人，應當經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準�；�金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

　　(一) 基金管理人與基金托管人

　　1. 設立基金管理公司的條件

　　設立基金管理公司，應當具備下列條件，并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準：

　　(1) 有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程;

　　(2) 注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實繳貨幣資本;

　　(3) 主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣;

　　(4) 取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù);

　　(5) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與基金管理業(yè)務有關(guān)的其他設施;

　　(6) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(7) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2. 申請取得基金托管資格的條件

　　申請取得基金托管資格，應當具備下列條件，并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準：

　　(1) 凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;

　　(2) 設有專門的基金托管部門;

　　(3) 取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);

　　(4) 有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

　　(5) 有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(6) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關(guān)的其他設施;

　　(7) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度;

　　(8) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

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