【小編"紀(jì)念"】2013年中級會計職稱考試已開始報名，考生即日起可登陸全國會計專業(yè)技術(shù)資格考試網(wǎng)上報名系統(tǒng)進(jìn)行報名。報名時間截止為5月10日。這期間小編會每天發(fā)布中級考試重要知識點(diǎn)，并包含相關(guān)習(xí)題，供學(xué)員們參考。

　　所屬章節(jié)：本知識點(diǎn)屬于中級《經(jīng)濟(jì)法》第四章證券法律制度的第二節(jié)證券發(fā)行的內(nèi)容

　　本知識點(diǎn)內(nèi)容導(dǎo)航：證券投資基金，依照其運(yùn)作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金。

　　正文：證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金，依照其運(yùn)作方式不同，可以分為封閉式基金和開放式基金�；�金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。

　　(一) 基金管理人與基金托管人

　　1. 設(shè)立基金管理公司的條件

　　設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

　　(1) 有符合《證券投資基金法》和《公司法》規(guī)定的章程;

　　(2) 注冊資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本;

　　(3) 主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽(yù)，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣;

　　(4) 取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù);

　　(5) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(6) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;

　　(7) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2. 申請取得基金托管資格的條件

　　申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：

　　(1) 凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定;

　　(2) 設(shè)有專門的基金托管部門;

　　(3) 取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);

　　(4) 有安全保管基金財產(chǎn)的條件;

　　(5) 有安全高效的清算、交割系統(tǒng);

　　(6) 有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;

　　(7) 有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;

　　(8) 法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

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