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公司一定要開立對(duì)公賬戶嗎

來源:東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編:cyw 2023-05-12 10:18:10

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2025-06-27 05:32:43

公司一定要開立對(duì)公賬戶嗎

公司一定要開立對(duì)公賬戶。對(duì)公賬戶,是指以公司名義在銀行開立的賬戶。正常來說,對(duì)公賬戶是個(gè)概括性詞語,因?yàn)樗还卜譃樗念悾夯举~戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶和專用賬戶。

1.基本賬戶是最重要的一個(gè)賬戶,并且它有著限制:一家企業(yè)只能開一個(gè)基本賬戶。基本賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)而開立的銀行結(jié)算賬戶,雖然限制很多,但是工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取,只能通過基本賬戶來辦理,因此它是不可替代的。

2.一般賬戶是有時(shí)企業(yè)會(huì)有借款或者其他結(jié)算業(yè)務(wù)的需求,一個(gè)基本賬戶就不能滿足企業(yè)的要求了,一般賬戶可以開立多個(gè),并沒有明確的數(shù)量限制。但是正常一家企業(yè)不會(huì)開具太多的一般賬戶,一方面不易于管理,另一方面手續(xù)費(fèi)過大會(huì)增加企業(yè)不必要的成本。值得注意的是,一般賬戶雖然也具備轉(zhuǎn)賬和存款等功能,但是無法實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支取。要想支取現(xiàn)金,只能從一般賬戶轉(zhuǎn)賬到基本賬戶后,才可以通過基本賬戶實(shí)現(xiàn)操作。

3.臨時(shí)賬戶也叫臨時(shí)存款賬戶,之所以稱之為“臨時(shí)”,是因?yàn)檫@個(gè)賬戶有著規(guī)定的使用期限。一般來說,企業(yè)出現(xiàn)四種情形可以申請(qǐng)臨時(shí)賬戶的開立,例如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu),異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng),注冊(cè)驗(yàn)資和境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)等。

4.專用存款賬戶比較特殊,它是特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的銀行結(jié)算賬戶。在企業(yè)中,該賬戶的資金不能隨意收付。專用賬戶的作用有很多,例如用于基本建設(shè)資金,更新改造資金,財(cái)政預(yù)算外資金,糧、棉、油收購資金,證券交易結(jié)算資金,期貨交易保證金,信托基金,金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金,單位銀行卡備用金,住房基金,社會(huì)保障基金,收入?yún)R繳資金,業(yè)務(wù)支出資金,黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金等。

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