?證券交易_2024年中級會計經(jīng)濟法預習知識點

來源：東奧會計在線責編：zhangfan2024-03-06 11:18:26

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證券交易_2024年中級會計經(jīng)濟法預習知識點

【知識點】證券交易

【所屬章節(jié)】第六章金融法律制度

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證券交易

1.證券交易限制

(1)發(fā)起人

①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。

②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。(2017年簡答題)

(2)董監(jiān)高

①董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓。法律另有規(guī)定的除外。

②董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%。法律另有規(guī)定的除外。

③董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。法律另有規(guī)定的除外。(2010年綜合題)

(3)證券從業(yè)人員

證券交易所、證券公司和證券登記結算機構的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票或者具有股權性質的證券，也不得收受他人贈送的股票或者具有股權性質的證券。

任何人在成為上述所列人員時，其原已持有的股票或者其他具有股權性質的證券，必須依法轉讓。但是，實施股權激勵計劃或者員工持股計劃的證券公司的從業(yè)人員，可以按照國務院證券監(jiān)督管理機構的規(guī)定持有、賣出本公司股票或者其他具有股權性質的證券。

(4)證券服務機構和人員

①為“證券發(fā)行”出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票。

②為發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、或者收購人、重大資產交易方出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該證券。實際開展上述有關工作之日早于接受委托之日的，自實際開展上述有關工作之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該證券。

(5)短線交易(2009年綜合題、2017年簡答題)

人員范圍	上市公司、股票在國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有該公司股份5%以上的股東
人員范圍	【提示1】前款所稱董事、監(jiān)事、高級管理人員、自然人股東持有的股票或者其他具有股權性質的證券，包括其配偶、父母、子女持有的及利用他人賬戶持有的股票或者其他具有股權性質的證券。【提示2】證券公司因包銷購入剩余股票而持有5%以上股份，以及國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他情形除外
短線認定	前述人員將其持有的公司股票或其他具有股權性質的證券在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸“該公司”所有
收益處理	（1）公司董事會應當收回其所得收益
	（2）公司董事會不依法執(zhí)行的，股東有權要求董事會30日內執(zhí)行，公司董事會未在上述期限內執(zhí)行的，股東有權以“自己的名義”直接向人民法院提起訴訟（股東代表訴訟）
	（3）公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行，負有責任的董事依法承擔連帶責任

2.禁止的交易方式

(1)內幕交易行為

基本概念	內幕交易，是指證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開前，利用內幕信息買賣其所持有的該公司的證券，或建議他人買賣該證券，或者泄露內幕信息給他人，接受內幕信息者依此買賣證券的行為。內幕交易行為給投資者造成損失的，應當依法承擔賠償責任
內幕信息	在證券交易活動中，涉及發(fā)行人的經(jīng)營、財務或者對該發(fā)行人證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息，為內幕信息。信息披露中股票發(fā)行公司臨時報告涉及的重大事件屬于內幕信息；信息披露中公司債券上市交易公司臨時報告涉及的重大事件屬于內幕信息
內幕信息的知情人	①發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員
	②持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員
	③發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員
	④由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關內幕信息的人員
	⑤上市公司收購人或者重大資產交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員
	⑥因職務、工作可以獲取內幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員
	⑦因職責、工作可以獲取內幕信息的證券監(jiān)督管理機構工作人員
	⑧因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產交易進行管理可以獲取內幕信息的有關主管部門、監(jiān)管機構的工作人員
	⑨國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的可以獲取內幕信息的其他人員

(2)利用未公開信息進行交易行為

①禁止證券交易場所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構和其他金融機構的從業(yè)人員、有關監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務便利獲取的內幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關的證券交易活動，或者明示、暗示他人從事相關交易活動。(俗稱“老鼠倉”行為)

②利用未公開信息進行交易給投資者造成損失的，應當依法承擔賠償責任。

(3)操縱市場行為

操縱證券市場行為給投資者造成損失的，行為人應當依法承擔賠償責任。

操縱證券市場的行為主要有以下情形：

①單獨或者通過合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣;

②與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易;

③在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易;

④不以成交為目的，頻繁或者大量申報并撤銷申報;

⑤利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券交易;

⑥對證券、發(fā)行人公開作出評價、預測或者投資建議，并進行反向證券交易;

⑦利用在其他相關市場的活動操縱證券市場;

⑧操縱證券市場的其他手段。