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商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)是什么

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 2019-05-10 13:36:41

精選回答

東奧中級(jí)會(huì)計(jì)職稱

2025-06-27 05:08:09

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)活動(dòng)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債包括自有資金和吸引外來(lái)資金兩大部分，外來(lái)資金的形成渠道包括存款負(fù)債和非存款負(fù)債。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)容

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)容包括以下三項(xiàng)：

自有資金。商業(yè)銀行的自有資金是銀行股東為賺取利潤(rùn)而投入銀行的貨幣和保留在銀行中的收益，代表著對(duì)銀行的所有權(quán)。自有資金主要包括股本金、儲(chǔ)備資金以及未分配利潤(rùn)。

存款負(fù)債。存款是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)資金的主要來(lái)源。吸收存款是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，一般占到負(fù)債總額的70%以上。

借款負(fù)債。各類非存款性的借款也是商業(yè)銀行負(fù)債的重要組成部分，通過(guò)借入短期資金，商業(yè)銀行既可獲得短期的流動(dòng)性需要，又可持有較高比例的缺乏流動(dòng)性的高收益資產(chǎn)。借款負(fù)債的渠道主要包括向中央銀行借款、同業(yè)借款、回購(gòu)協(xié)議以及國(guó)外市場(chǎng)借款等。

負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行借以形成其資產(chǎn)的業(yè)務(wù)。銀行信用業(yè)務(wù)的一種。在西方國(guó)家，負(fù)債由自有資本和外來(lái)資金兩部分組成。銀行自有資本按其組織形式，可以是個(gè)人資本、合伙資本或股份資本;外來(lái)資金主要是存款。存款一般分為定期存款和活期存款兩類。

此外，外來(lái)資金還包括向其他銀行或中央銀行的借入資金，同業(yè)往來(lái)占用資金及開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)的臨時(shí)資金占用等。銀行的自有資本與吸收的外來(lái)資金之間應(yīng)保持一定的比例，一般是以較為雄厚的自有資本，爭(zhēng)取吸收較多的外來(lái)資金。

商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用

1、負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)外負(fù)債方式籌措日常工作所需資金的活動(dòng)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，主要由自有資本、存款和借款構(gòu)成，其中存款和借款屬于吸收的外來(lái)資金，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。

2、負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能力以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來(lái)源的80%以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。

3、負(fù)債中包含自由資金、存款負(fù)債、借款負(fù)債、其他負(fù)債。自有資金所占小，一般為全部負(fù)債業(yè)務(wù)總額的10%左右，但是自有資金銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮著十分重要的和不可替代的作用。它是商業(yè)銀行開(kāi)業(yè)并從事銀行業(yè)務(wù)的前提；其次，它是銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失的物質(zhì)基礎(chǔ)，為銀行債權(quán)人提供保障；再次成了提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的物質(zhì)保證。

4、作用總結(jié)。在商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)中，自有資金是基礎(chǔ)，標(biāo)志著商業(yè)銀行的資金實(shí)力；存款負(fù)債是其主要業(yè)務(wù)，標(biāo)志著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)力；借款負(fù)債和其他負(fù)債是商業(yè)銀行資金的重要調(diào)劑和補(bǔ)充，體現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活力。

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