財務人員必須知道的和費用報銷有關的那些事
財務人員的工作里離不開費用報銷，操作難度相對較小，導致許多會計人在重復的費用報銷工作中麻痹大意，最終影響其工作質量。為了幫助財務人員加強對企業(yè)財務的控制，小編為大家整理了相關技巧，快點看看吧。
一、費用報銷涉及的涉稅風險
潛在的稅務風險點包括：①發(fā)票審核不嚴，導致假票、廢票入賬，少交所得稅;②將薪酬類支出當作費用處理，如出差補貼，少交個稅;③將不能全額在稅前扣除的費用計入其他科目，如將旅游費計入差旅費，少交所得稅;④將贈送行為當做費用報銷，如購禮品用于客戶維護，少交增值稅、個稅、所得稅。
為了降低涉稅風險，費用報銷需做到四統(tǒng)一，即會計分錄、憑證摘要、審批單據(jù)、發(fā)票應保持一致。
二、規(guī)范審批簽字
中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經理、財務部、財務總監(jiān)、主管副總。如果公司沒有下發(fā)費用預算，一般還需總經理簽字。部門經理簽字作用是證明業(yè)務屬實，財務部簽字目的是審核發(fā)票與金額、核定預算，財務總監(jiān)簽字是為了知曉資金流向，副總或總經理簽字是審批同意資金支出。
三、發(fā)票容易出現(xiàn)的錯誤
以蓋財務專用章代替蓋發(fā)票專用章;
同時蓋財務專用章和發(fā)票專用章;
發(fā)票抬頭錯了，修改抬頭后，在修改處蓋發(fā)票專用章;
蓋的發(fā)票專用章看不清晰;
發(fā)現(xiàn)發(fā)票專用章后不清晰，重新蓋一次;
蓋舊版的發(fā)票專用章，或同時蓋新版、舊版發(fā)票專用章。有這些問題的發(fā)票都是廢票。
四、如何管好高管的費用報銷
要想管好國企高管的職務消費，建議重點監(jiān)控招待費、會議費、培訓費、差旅費、辦公用品費等科目，這些科目是所謂的職務消費的重災區(qū)。最好做到公示高管費用報銷，全員監(jiān)督。
費用報銷工作如同一面鏡子，可以照見公司管理的方方面面。財務人員一定要保持好費用的控制，加強管理監(jiān)督。
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