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外匯風(fēng)險敞口怎么計算

來源：東奧會計在線 責(zé)編：楊柳 2023-09-13 14:33:42

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2024-12-06 15:03:05

外匯風(fēng)險敞口怎么計算

直接方法是根據(jù)企業(yè)的出口和進(jìn)口數(shù)據(jù)來計算外匯風(fēng)險敞口，具體公式為外匯風(fēng)險敞口=出口外幣收入-進(jìn)口外幣支出。

其中出口外幣收入是指企業(yè)從海外市場出口產(chǎn)品獲得的外幣收入，進(jìn)口外幣支出是指企業(yè)從海外市場進(jìn)口產(chǎn)品支付的外幣支出。這種方法適用于已經(jīng)擁有出口和進(jìn)口數(shù)據(jù)的企業(yè)，可以直接根據(jù)實際數(shù)據(jù)計算出外匯風(fēng)險敞口。

間接方法是根據(jù)企業(yè)的出口合同金額和進(jìn)口外幣收入比率來計算外匯風(fēng)險敞口。具體公式為外匯風(fēng)險敞口=出口合同金額x(1-進(jìn)口外幣收入比率)。其中出口合同金額是指企業(yè)與海外客戶簽訂的出口合同金額，進(jìn)口外幣收入比率是指企業(yè)從海外市場進(jìn)口產(chǎn)品所獲得的外幣收入與出口合同金額的比率。

這種方法適用于企業(yè)尚未有具體出口和進(jìn)口數(shù)據(jù)，但可以根據(jù)行業(yè)平均數(shù)據(jù)或預(yù)測數(shù)據(jù)估算出進(jìn)口外幣收入比率來計算外匯風(fēng)險敞口。

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