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為什么不加上(2)中的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

同上

非貨幣性職工薪酬 2024-03-12 21:16:00

問(wèn)題來(lái)源：

5.根據(jù)資料（1）至（3），甲公司2020年12月應(yīng)交納增值稅的金額是（　?。┰?。
A、259638
B、280438
C、264138
D、284938

正確答案：D

答案分析：選項(xiàng)D正確：甲公司2020年12月應(yīng)交納增值稅的金額=-105062（資料1）+390000（資料3）=284938（元）。

查看完整問(wèn)題

佳佳老師

2024-03-12 21:17:46 344人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

尚未經(jīng)認(rèn)證（購(gòu)入時(shí)）：

借：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　160000

　　應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額　　 20800

　貸：銀行存款　　　　　　　　　　　180800

經(jīng)認(rèn)證后不可抵扣（先入“進(jìn)項(xiàng)”再“轉(zhuǎn)出”）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

　　　　　　　　　　　　　　 　　　20800

　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額　　 20800

同時(shí)：

借：庫(kù)存商品　　　　　　　　　　　 20800

　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

紅色部分的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，已經(jīng)與前面的“進(jìn)項(xiàng)稅額”抵銷了，無(wú)須交稅。

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