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遞延所得稅如何計(jì)算?

遞延所得稅資產(chǎn)減少不是抵免了一部分不應(yīng)該是減去40嗎,為什么是加40?

所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理 2021-05-14 11:47:06

問(wèn)題來(lái)源:

3.根據(jù)資料(3),該公司2020年度所得稅費(fèi)用的金額是( ?。┤f(wàn)元。
A、1517.5
B、1500
C、1540
D、1497.5

正確答案:C

答案分析:該公司2020年度應(yīng)交所得稅=(6035-45+10)×25%=1500(萬(wàn)元)。
遞延所得稅=40(萬(wàn)元)
所得稅費(fèi)用=1500+40=1540(萬(wàn)元)

查看完整問(wèn)題

王老師

2021-05-15 06:18:06 1148人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

甲公司遞延所得稅資產(chǎn)期初余額120萬(wàn)元,期末余額為80萬(wàn)元,無(wú)遞延所得稅負(fù)債

遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期末余額-遞延所得稅負(fù)債的期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)=0-(80-120)=0-(-40)=0+40=40(萬(wàn)元)所以是加40

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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