問題來源:
【答案】B
【解析】(1)用“凈值”算,所以應(yīng)減除折舊1萬元,選項AC錯誤;(2)該批電腦原用于銷售部門,進(jìn)項稅額也抵扣了,其原值11.3萬元、凈值(11.3-1)均不含增值稅,不需要作價稅分離,選項B正確,選項D錯誤;(3)增值稅專用發(fā)票上注明的“金額”不含增值稅。

喬老師
2025-03-12 19:15:49 287人瀏覽
哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:
轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額的,不用價稅分離,因為之前已經(jīng)抵扣過進(jìn)項稅額了,已抵扣的進(jìn)項稅額不計入原值,所以原值和凈值都是不含稅價,故不用價稅分離。
轉(zhuǎn)增進(jìn)項稅額,因為之前不能抵扣進(jìn)項稅額,不得抵扣的進(jìn)項稅額要計入原值, 所以原值和凈值都是含稅價,故要價稅分離。
每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,加油!
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