1.甲公司的下列收入中，應(yīng)計入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是（　　）。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：

（1）不論應(yīng)稅收入、免稅收入，還是不征稅收入，均應(yīng)計入收入總額；（2）對本題各項收入的詳細(xì)分析參考下表：

2.下列各項中，在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的是（　　）。

印花稅3.9萬元

正確答案：A,C,D

答案分析：

計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時不得扣除的稅金：（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅。

3.在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的捐贈支出是（　　）。

正確答案：A

答案分析：

（1）直接捐贈支出不得在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。（2）“通過公益性社會組織”向“受災(zāi)地區(qū)捐款”的“35萬元”屬于公益性捐贈；稅法扣除限額＝480×12%＝57.6（萬元），實際發(fā)生額35萬元未超過稅法扣除限額，據(jù)實扣除。（3）準(zhǔn)予扣除的捐贈支出為35萬元。

4.計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的廣告費支出是（　?。?。

正確答案：D

答案分析：

對醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。在本題中，銷售（營業(yè)）收入＝5000＋200＋1000＝6200（萬元），稅法扣除限額＝6200×30%＝1860（萬元），實際發(fā)生額2100萬元超過稅法扣除限額，在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予按限額扣除1860萬元。