1.甲公司的下列收入中，應(yīng)計(jì)入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是（　　）。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：

（1）不論應(yīng)稅收入、免稅收入，還是不征稅收入，均應(yīng)計(jì)入收入總額；（2）對(duì)本題各項(xiàng)收入的詳細(xì)分析參考下表：

2.下列各項(xiàng)中，在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的是（　?。?

印花稅3.9萬元

正確答案：A,C,D

答案分析：

計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的稅金：（1）增值稅；（2）企業(yè)所得稅。

3.在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是（　?。?br>

正確答案：A

答案分析：

（1）直接捐贈(zèng)支出不得在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。（2）“通過公益性社會(huì)組織”向“受災(zāi)地區(qū)捐款”的“35萬元”屬于公益性捐贈(zèng)；稅法扣除限額＝480×12%＝57.6（萬元），實(shí)際發(fā)生額35萬元未超過稅法扣除限額，據(jù)實(shí)扣除。（3）準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出為35萬元。

4.計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出是（　　）。

正確答案：D

答案分析：

對(duì)醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。在本題中，銷售（營(yíng)業(yè)）收入＝5000＋200＋1000＝6200（萬元），稅法扣除限額＝6200×30%＝1860（萬元），實(shí)際發(fā)生額2100萬元超過稅法扣除限額，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予按限額扣除1860萬元。