增值稅期末如何結(jié)轉(zhuǎn)至轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費

上年度月度未結(jié)轉(zhuǎn)，年度將增值稅銷項結(jié)轉(zhuǎn)到進項了，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額的余額與申報表金額一致，本年度同樣年度結(jié)轉(zhuǎn)，月度未結(jié)轉(zhuǎn)，但中間月度有繳納增值稅，繳納金額記到了應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金，進項稅額、銷項稅額、已交稅金科目有余額，年末要怎么結(jié)轉(zhuǎn)才能保證余額和申報表的留抵稅額一致？

增值稅申報流程 2025-01-07 12:09:31

問題來源：

（二）增值稅申報表構(gòu)成

問題鏈接：計算抵扣進項稅額申報

火車票計算抵扣進項稅額

＝（100+100）/（1+9%）×9%=16.51元

二、進項稅額轉(zhuǎn)出額
項目	欄次	稅額
本期進項稅額轉(zhuǎn)出額	13=14至23之和
其中：免稅項目用	14
集體福利、個人消費	15
非正常損失	16
簡易計稅方法征稅項目用	17
免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額	18
納稅檢查調(diào)減進項稅額	19
紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額	20
上期留抵稅額抵減欠稅	21
上期留抵稅額退稅	22
異常憑證轉(zhuǎn)出進項稅額	23a
其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形	23b

增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）
（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）
稅款所屬時間：　年月日至年月日
納稅人名稱：(公章)						金額單位：元（列至角分）
項目及欄次		本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）	服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目
		本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）				期初余額	本期發(fā)生額	本期應(yīng)扣除金額		本期實際扣除金額	期末余額
				1	2	3	4=2+3		5(5≤1且5≤4)	6=4-5
13%稅率的項目	1
9%稅率的項目	2
6%稅率的項目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）	3
6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項目	4
5%征收率的項目	5
3%征收率的項目	6
免抵退稅的項目	7
免稅的項目	8