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進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額如何確定？

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額？

老師，在案例19中，為綜合辦公樓項(xiàng)目部購進(jìn)水泥時(shí)，178.33元的單價(jià)是包含了運(yùn)費(fèi)的不含稅價(jià)，運(yùn)費(fèi)發(fā)票上的稅率是9%，但這里進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額1159.15=8916.50*13%，是根據(jù)綜合辦公樓項(xiàng)目部調(diào)撥給中南大廈項(xiàng)目部的水泥的金額按13%稅率算的，這里做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出時(shí)，不用考慮運(yùn)費(fèi)的稅率是9%嗎？謝謝老師！

其他知識點(diǎn) 2023-10-26 15:59:40

問題來源：

案例26　20XX年6月17號，綜合辦公樓項(xiàng)目向中南大廈調(diào)撥水泥10 075.65元。

分錄：　　　　　

借：原材料－中南大廈－水泥　　　　　　　　　　10 075.65

　　貸：原材料－綜合樓項(xiàng)目部－水泥　　　　　　 8 916.50

　　　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出　　　 1 159.15

查看完整問題

郝笑笑

2023-10-26 16:04:16 864人瀏覽

是的，一般情況下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不區(qū)分，直接按照原材料的13%轉(zhuǎn)出。

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