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臨時性流動資產(chǎn)指的是波動性流動資產(chǎn)還是經(jīng)營性流動資產(chǎn)

營運資本籌資策略 2024-08-12 19:09:56

問題來源：

[多]某企業(yè)的臨時性流動資產(chǎn)為120萬元，經(jīng)營性流動負(fù)債為20萬元，短期金融負(fù)債為100萬元。下列關(guān)于該企業(yè)營運資本籌資策略的說法中，正確的有（　?。?/div>

A、該企業(yè)采用的是適中型營運資本籌資策略

B、該企業(yè)在營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率大于1

C、該企業(yè)在營業(yè)高峰時的易變現(xiàn)率小于1

D、該企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營淡季，可將20萬元閑置資金投資于短期有價證券

正確答案：B,C,D

答案分析：由于短期金融負(fù)債小于臨時性流動資產(chǎn)，該企業(yè)采用的是保守型營運資本籌資策略，選項A錯誤；在營業(yè)低谷時保守型營運資本籌資策略的易變現(xiàn)率大于1，適中型營運資本籌資策略的易變現(xiàn)率等于1，激進(jìn)型營運資本籌資策略的易變現(xiàn)率小于1，選項B正確；在營業(yè)高峰時易變現(xiàn)率均小于1，選項C正確；由于在經(jīng)營旺季時需要臨時性流動資產(chǎn)120萬元，短期金融負(fù)債100萬元，所以在經(jīng)營淡季，企業(yè)會有閑置資金20萬元，可投資于短期有價證券，選項D正確。

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