問題來源：
丙公司需要籌集資金480000元用于增加存貨，占用期限為30天。目前可以向銀行貸款，借款期限為30天，年利率為9.6%。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%。則下列計(jì)算結(jié)果正確的有（ ?。?。
A、丙公司需貸款600000元才能滿足需要
B、該筆借款的實(shí)際年利率為12%
C、該筆借款的實(shí)際月利率為1%
D、該筆借款的實(shí)際年利率為12.68%
正確答案：A,B,C
答案分析：應(yīng)借款總額=480000/（1-20%）=600000（元）借款的實(shí)際年利率=9.6%/（1-20%）=12%借款的實(shí)際月利率=12%/12=1%。
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AI智能答疑老師
2025-06-15 00:00:04 150人瀏覽
您的這個(gè)問題問得很好！針對(duì)D選項(xiàng)，實(shí)際年利率之所以是月利率×12=12%，而不是12.68%的有效年利率，主要是因?yàn)檫@筆貸款期限只有30天，屬于短期借款。在財(cái)務(wù)成本管理中，短期貸款的實(shí)際利率通?；趩卫?jì)算，不考慮復(fù)利效應(yīng)。因此，銀行補(bǔ)償性余額調(diào)整后的實(shí)際年利率直接用名義年利率除以（1-補(bǔ)償性余額比例）得出12%，再年化處理為月利率1%。而有效年利率（如12.68%）是假設(shè)全年復(fù)利的結(jié)果，但這里貸款僅30天，沒有復(fù)利發(fā)生，所以不適用。D選項(xiàng)的計(jì)算方式在這種短期場(chǎng)景下不合適，因此錯(cuò)誤。
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