33萬(wàn)現(xiàn)金余缺為何未考慮600萬(wàn)短期借款利息？

資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2023-07-24 22:32:27

問(wèn)題來(lái)源：

[計(jì)算分析]甲公司在2022年年末編制2023年的預(yù)算，部分資料如下。
資料一：2023年1～4月的預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額分別為700萬(wàn)元、800萬(wàn)元、900萬(wàn)元和1000萬(wàn)元。假設(shè)公司每月銷(xiāo)售額于當(dāng)月收回30%，下月收回50%，其余20%將于第三個(gè)月收回。
資料二：公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為60萬(wàn)元，經(jīng)測(cè)算，2023年3月末預(yù)計(jì)“現(xiàn)金余缺”為33萬(wàn)元，公司計(jì)劃采用短期借款的方式解決資金短缺，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為6%。假設(shè)借款發(fā)生在季度初，還款發(fā)生在季度末，每季度末支付利息。
資料三：公司當(dāng)月原材料采購(gòu)金額相當(dāng)于次月全月銷(xiāo)售額的60%，購(gòu)貨款當(dāng)月支付60%，次月支付40%。
資料四：預(yù)計(jì)2023年1～3月凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，提取10%法定盈余公積，公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40%。
資料五：公司預(yù)計(jì)2023年1、2月份短期借款沒(méi)有變化。長(zhǎng)期負(fù)債的利息每年末支付一次。
資料六：公司2023年3月31日的預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）如下表所示。

注：表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值（需要列示計(jì)算過(guò)程）。