9小題不可抵扣的進項稅額部分
9小題不可抵扣的進項稅額部分
（1）10.3實際繳納的稅額是0.2萬元，為什么不是減去實際需要交稅的0.2
（2）轉(zhuǎn)讓倉庫，稅額是40，不含稅收入為什么不是1040-40=1000萬元，為什么還要減去200萬元
問題來源：
（9）根據(jù)業(yè)務(wù)（9）計算當(dāng)期不可抵扣的進項稅額。
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孫老師
2024-08-18 09:21:36 474人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
（1）10.3按照簡易計稅方法的優(yōu)惠政策計算出來的稅額確實是0.2，但是需要注意的是我們按3%減按2%計稅的優(yōu)惠，價稅分離的時候除以的是3%，并不是2%，也就是說我們是用10.3÷（1+3%）來價稅分離的哈，價稅分離之后乘以2%計算的是應(yīng)納的稅額，所以現(xiàn)在咱們求不含稅的銷售額的時候也是用10.3÷（1+3%），并不是用含稅的銷售額減稅額直接計算哈~
（2）因為轉(zhuǎn)讓倉庫適用的是差額計稅，當(dāng)適用差額計稅的時候，我們計算銷售額的時候也是用這個差額的銷售額，所以需要把原值200萬減掉哈~
簡單說：
稅額 0.2=10×2%
稅額 40=（1040-200-40）×5%
標(biāo)黃處是計稅銷售額，所以用到的就是標(biāo)黃處的數(shù)字
稅額您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
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