問題來源：
（9）根據(jù)業(yè)務（9）計算當期不可抵扣的增值稅額。
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王老師
2025-04-09 13:12:04 276人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
“1040-40-200”是計算廠房轉讓的不含稅銷售額。這里的“-40”實際上是增值稅稅額。
1040是含稅金額，計算不含稅銷售額應當減除增值稅，轉讓營改增以前外購的不動產，選擇簡易計稅方法的，差額計稅，轉讓廠房應繳納的增值稅=（取得的全部價款和價外費用-不動產的購置價款）/（1+5%）×5%=（1040-200）/（1+5%）×5%=40萬元。所以轉讓不動產不含稅銷售額=1040-40-200。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油！有幫助(7)
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