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盈利企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)后為何出現(xiàn)虧損？

企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ) 2023-07-07 17:43:40

王老師

2023-07-08 12:42:40 1252人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

給您舉個(gè)例子，假設(shè)2019年企業(yè)發(fā)生一項(xiàng)支出30萬(wàn)元，在2019年匯算清繳前沒(méi)有取得合規(guī)的票據(jù)，不能在2019年的應(yīng)納稅所得額中扣除，假設(shè)因此計(jì)算的應(yīng)納稅所得額為20萬(wàn)元。現(xiàn)在取得合規(guī)憑證，可以在稅前扣除了，那就要在2019年確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額中扣除，即扣除這項(xiàng)支出后實(shí)際的應(yīng)納稅所得額=20-30=-10（萬(wàn)元），就出現(xiàn)了虧損10萬(wàn)元。

給您一個(gè)愛的鼓勵(lì)，加油~
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