（1）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。

已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅情形的，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)凈值×適用稅率=（60-20）×13%=5.2（萬元）。
該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=12+7.8-5.2=14.6（萬元）。（1分）

（2）該公司收取租金的增值稅銷項(xiàng)稅。

納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天，旅游公司出租門市房的銷項(xiàng)稅額=18/（1+9%）×9%=1.49（萬元）。（1分）

（3）該公司提供旅游服務(wù)的銷項(xiàng)稅。

該旅游公司提供的旅游服務(wù)的銷項(xiàng)稅額=（480-38.16-40-20-10-1）÷（1+6%）×6%=20.99（萬元）。（1分）

（4）該公司支付境外旅游費(fèi)應(yīng)代扣代繳的增值稅，并說明理由。

應(yīng)代扣代繳的增值稅為0。（0.5分）
理由：境外單位向境內(nèi)單位或個(gè)人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)，無須在我國(guó)繳納（被扣繳）增值稅。（0.5分）

（5）該公司支付境外出境游費(fèi)用是否需要在我國(guó)進(jìn)行稅務(wù)備案，并說明理由。

不需要在我國(guó)進(jìn)行稅務(wù)備案。（0.5分）
理由：境內(nèi)旅行社從事出境旅游業(yè)務(wù)的團(tuán)費(fèi)以及代訂、代辦的住宿、交通等相關(guān)費(fèi)用對(duì)外付匯無須進(jìn)行稅務(wù)備案。（0.5分）