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第二季度現(xiàn)金余缺如何計(jì)算？

為什么不是104.4+8000*70%--826*60%+9000*70%-854.8-8100

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制經(jīng)營預(yù)算的編制 2023-09-09 17:15:43

問題來源：

（2）計(jì)算2023年第二季度采購原材料現(xiàn)金支出和現(xiàn)金余缺。
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宮老師

2023-09-09 17:29:20 1411人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

第二季度的現(xiàn)金余缺=第二季度期初現(xiàn)金余額+第二季度現(xiàn)金收入合計(jì)-第二季度現(xiàn)金支出合計(jì)

其中，第二季度現(xiàn)金收入合計(jì)=本季度銷售在本季度收現(xiàn)額+以前季度銷售在本季度收現(xiàn)額

這里題目告知每季度的銷售收入中，有70%在本季度收到現(xiàn)金，30%在下一季度收到現(xiàn)金，不存在壞賬。

所以，第一季度現(xiàn)金收入的30%+第二季度現(xiàn)金收入的70%=第二季度現(xiàn)金收入

第一季度期末現(xiàn)金余額=第二季度期初現(xiàn)金余額

第二季度的現(xiàn)金支出包括采購原材料現(xiàn)金支出和其他現(xiàn)金支出，其他現(xiàn)金支出題目已經(jīng)給出是8100萬元，采購原材料現(xiàn)金支出已經(jīng)算出來是854.8萬元

所以，第二季度現(xiàn)金余缺=104.4+8000×30%+9000×70%-854.8-8100=-150.4（萬元）

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