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現(xiàn)金余缺是什么意思?如何計算?

我也不太懂資料二的現(xiàn)金余缺30的意思。我以為就是離目標(biāo)余額缺30萬,所以我做出來642的答案。

財務(wù)預(yù)算的編制 2020-06-01 10:16:56

問題來源:

【例題?2017年?計算題】甲公司在2016年第4季度按照定期預(yù)算法編制2017年度的預(yù)算,部分資料如下:

資料一:20171月至4月的預(yù)計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。

資料二:公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元,經(jīng)測算,20173月末預(yù)計“現(xiàn)金余缺”為30萬元,公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。

資料三:預(yù)計20171月至3月凈利潤為90萬元,沒有進行股利分配。

資料四:假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回20%,下月收回70%,其余10%將于第三個月收回;公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%,購貨款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款沒有變化。

資料五:公司2017331日的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表(簡表)如下表所示:

甲公司2017331日的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表(簡表)     單位:萬元

資產(chǎn)

年初余額

月末余額

負(fù)債與股東權(quán)益

年初余額

月末余額

現(xiàn)金

50

A

短期借款

612

C

應(yīng)收賬款

530

B

應(yīng)付賬款

360

D

存貨

545

*

長期負(fù)債

450

*

固定資產(chǎn)凈額

1836

*

股東權(quán)益

1539

E

資產(chǎn)總計

2961

*

負(fù)債與股東權(quán)益總計

2961

*

注:表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。

 

要求:確定表格中字母所代表的數(shù)值。(不需要列示計算過程)

【答案】A=50;B=620;C=632;D=450;E=1629。

【解析】(1)公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元,則A=50(萬元)

2B=650×80%+1000×10%=620(萬元)

33月份新增短期借款=50-30=20(萬元),C=612+20=632(萬元)

4D=750×60%=450(萬元)

5E=1539+90=1629(萬元)。

查看完整問題

樊老師

2020-06-01 11:24:38 12933人瀏覽

尊敬的學(xué)員,您好:

不是的,現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出,如果計算出來的結(jié)果是正數(shù)30代表多余30萬元,如果是-30代表缺30萬元。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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