現(xiàn)金余缺是什么意思？如何計算？

我也不太懂資料二的現(xiàn)金余缺30的意思。我以為就是離目標余額缺30萬，所以我做出來642的答案。

財務預算的編制 2020-06-01 10:16:56

問題來源：

【例題?2017年?計算題】甲公司在2016年第4季度按照定期預算法編制2017年度的預算，部分資料如下：

資料一：2017年1月至4月的預計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。

資料二：公司的目標現(xiàn)金余額為50萬元，經(jīng)測算，2017年3月末預計“現(xiàn)金余缺”為30萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。

資料三：預計2017年1月至3月凈利潤為90萬元，沒有進行股利分配。

資料四：假設公司每月銷售額于當月收回20%，下月收回70%，其余10%將于第三個月收回；公司當月原材料金額相當于次月全月銷售額的60%，購貨款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款沒有變化。

資料五：公司2017年3月31日的預計資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示：

注：表內的“*”為省略的數(shù)值。

要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值。（不需要列示計算過程）

【答案】A=50；B=620；C=632；D=450；E=1629。

【解析】（1）公司的目標現(xiàn)金余額為50萬元，則A=50（萬元）

（2）B=650×80%+1000×10%=620（萬元）

（3）3月份新增短期借款=50-30=20（萬元），則C=612+20=632（萬元）

（4）D=750×60%=450（萬元）

（5）E=1539+90=1629（萬元）。

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樊老師

2020-06-01 11:24:38 12940人瀏覽

尊敬的學員，您好：

不是的，現(xiàn)金余缺=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出，如果計算出來的結果是正數(shù)30代表多余30萬元，如果是-30代表缺30萬元。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

有幫助(25) 答案有問題？

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