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有關現(xiàn)金余缺的理解

B是現(xiàn)金短缺30萬,資金結余50,短缺的部分不應該是30嗎?

預計資產(chǎn)負債表的編制 2021-05-01 09:58:00

問題來源:

【例題?2017?計算題】甲公司在2016年第4季度按照定期預算法編制2017年度的預算,部分資料如下:

資料一:20171月至4月的預計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。

資料二:公司的目標現(xiàn)金余額為50萬元,經(jīng)測算,20173月末預計“現(xiàn)金余缺“為30萬元,公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。

資料三:預計20171月至3月凈利潤為90萬元,沒有進行股利分配。

資料四:假設公司每月銷售額于當月收回20%,下月收回70%,其余10%將于第三個月收回;公司當月原材料金額相當于次月全月銷售額的60%,購貨款于次月一次付清;公司第1、2月份短期借款沒有變化。

資料五:公司2017331日的預計資產(chǎn)負債表(簡表)如下表所示:

甲公司2017331日的預計資產(chǎn)負債表(簡表)

單位:萬元

資產(chǎn)

年初

余額

月末

余額

負債與股東權益

年初

余額

月末

余額

現(xiàn)金

50

A

短期借款

612

C

應收賬款

530

B

應付賬款

360

D

存貨

545

*

長期負債

450

*

固定資產(chǎn)凈額

1836

*

股東權益

1539

E

資產(chǎn)總計

2961

*

負債與股東權益總計

2961

*

 

注:表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。

要求:確定表格中字母所代表的數(shù)值。(不需要列示計算過程)

【答案】A=50;B=620;C=632;D=450E=1629。

【解析】1)公司的目標現(xiàn)金余額為50萬元,則A=50(萬元)

2B=650×80%+1000×10%=620(萬元)

33月份新增短期借款=50-30=20(萬元)

C=612+20=632(萬元)

4D=750×60%=450(萬元)

5E=1539+90=1629(萬元)。

查看完整問題

樊老師

2021-05-02 04:33:00 5060人瀏覽

哈嘍!努力學習的小天使:

公司的目標現(xiàn)金余額為50萬元,經(jīng)測算,2017年3月末預計“現(xiàn)金余缺”為30萬元。

現(xiàn)金余缺是正數(shù),代表是現(xiàn)金多余,為負數(shù)才是現(xiàn)金短缺,2017年3月末預計“現(xiàn)金余缺”為30萬元,所以只需要籌資20即可。

您再理解一下,如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,加油!

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