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貼現(xiàn)法如何計(jì)算實(shí)際年利率？

關(guān)于第三小問(wèn)，實(shí)際年利率的算法，沒(méi)看懂，請(qǐng)老師詳細(xì)講一下，謝謝

商業(yè)信用短期借款的成本 2019-05-23 11:13:45

問(wèn)題來(lái)源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè)，近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10，N/40”。
方案2：向銀行貸款，借款期限為30天，年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款，借款期限為30天，月利率為1%。為簡(jiǎn)化計(jì)算，1個(gè)月按30天計(jì)算，1年按360天計(jì)算。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1，計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本。

放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%

（2）如果丙公司選擇方案2，為獲得495000元的實(shí)際用款額，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。

應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實(shí)際年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實(shí)際用款額，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。

應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的實(shí)際年利率=×12×100%=12.12%

（4）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。（2013年）

方案2的成本最小，應(yīng)該選擇方案2。

查看完整問(wèn)題

王老師

2019-05-23 13:47:39 7863人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放借款時(shí)，先從本金中扣除利息，到期時(shí)借款企業(yè)要償還借款全部本金的一種計(jì)算方法。采用這種方法，企業(yè)可以使用的借款只有本金減去利息后的差額。

對(duì)于本題來(lái)說(shuō)，丙公司需要49500的借款，月利率為1%，那么需要向銀行申請(qǐng)的借款應(yīng)該是495000/(1-1%)=500000

那么實(shí)際月利率=5000/495000

實(shí)際年利率=(5000/495000)*12

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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