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貼現(xiàn)法如何計算實際年利率?

關(guān)于第三小問,實際年利率的算法,沒看懂,請老師詳細講一下,謝謝

商業(yè)信用短期借款的成本 2019-05-23 11:13:45

問題來源:

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,占用期限為30天?,F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案:
方案1:利用供應商提供的商業(yè)信用,選擇放棄現(xiàn)金折扣,信用條件為“2/10,N/40”。
方案2:向銀行貸款,借款期限為30天,年利率為8%。銀行要求的補償性余額為借款額的20%。
方案3:以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%。為簡化計算,1個月按30天計算,1年按360天計算。
要求:

(1)如果丙公司選擇方案1,計算其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本。

放棄現(xiàn)金折扣的機會成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49%

(2)如果丙公司選擇方案2,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。

應借款總額=495000/(1-20%)=618750(元)
借款的實際年利率=8%/(1-20%)=10%

(3)如果丙公司選擇方案3,為獲得495000元的實際用款額,計算該公司應借款總額和該筆借款的實際年利率。

應借款總額=495000/1-1%=500000(元)

借款的實際年利率=×12×100%=12.12%

(4)根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果,為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案。(2013年)

方案2的成本最小,應該選擇方案2。

查看完整問題

王老師

2019-05-23 13:47:39 7851人瀏覽

尊敬的學員,您好:

貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放借款時,先從本金中扣除利息,到期時借款企業(yè)要償還借款全部本金的一種計算方法。采用這種方法,企業(yè)可以使用的借款只有本金減去利息后的差額。

對于本題來說,丙公司需要49500的借款,月利率為1%,那么需要向銀行申請的借款應該是495000/(1-1%)=500000

那么實際月利率=5000/495000

實際年利率=(5000/495000)*12

每天努力,就會看到不一樣的自己,加油!
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