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具體計(jì)算過程詳解：以前年度損益調(diào)整的賬務(wù)處理

這個(gè)算式是哪里來的

遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量 2024-08-23 22:00:05

問題來源：

（6）編制2017年2月1日因銷售折讓結(jié)轉(zhuǎn)損益及調(diào)整盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。（2017年）
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喬老師

2024-08-24 15:03:51 978人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

前面分錄以前年度損益調(diào)整的金額。


借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入　90
　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
　　　　　　　　　　　　　　　　　　11.7
　貸：應(yīng)收賬款　　　　　　　　　　　 101.7
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　22.5
　貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用　22.5

借：壞賬準(zhǔn)備　　　　　　　　　　　 10.17
　貸：以前年度損益調(diào)整——信用減值損失
　　　　　　　　　　　　　　　　　　 10.17
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用　2.54
　貸：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　2.54

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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