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并購基金核算是什么

來源：東奧會計在線 責編：陳藝文 2019-06-10 15:35:40

精選回答

東奧高級會計師

2023-09-13 23:16:15

并購基金核算是什么

上市公司：

按投資協議出資：

借：其他非流動資產

貸：銀行存款

基金公司：

按投資協議收到出資款：

借：銀行存款

貸：實收基金---劣后級LP

       其他非流動負債---GP+優(yōu)先級LP

按投資協議預提管理人報酬： 

借：管理人報酬 

貸：應付管理人報酬 

按協議支付管理人報酬：

借：應付管理人報酬

貸：銀行存款

投資標的公司：

借：指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

貸：銀行存款

資產負債表日將標的公司公允價值變動計入當期損益：

借：指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產---公允價值變動

貸：公允價值變動損益

分配給基金投資者業(yè)績分成：

借：利潤分配

貸：應付利潤

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