相關內(nèi)容

主要風險

（1）治理結構形同虛設，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）內(nèi)部機構設計不科學，權責分配不合理，可能導致機構重疊、職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。

關鍵控制點及控制措施

設計環(huán)節(jié)

（l）董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責權限等應當明確，決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權應當相互分離，形成制衡；（2）重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務等，應當按照規(guī)定的權限和程序?qū)嵭屑�體決策審批或者聯(lián)簽制度；（3）按照科學、精簡、高效、透明、制衡的原則，合理設置內(nèi)部職能機構；（4）按照不相容職務相互分離的要求，明確各個崗位的權限和相互關系；（5）制定組織結構圖、業(yè)務流程圖等內(nèi)部管理制度，使員工正確履行職責。

運行環(huán)節(jié)

（1）對現(xiàn)有治理結構和內(nèi)部機構設置進行全面梳理，確保本企業(yè)治理結構、內(nèi)部機構設置和運行機制等符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求；（2）建立科學的投資管控制度，重點關注子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財務預決算、重大投融資、重大擔保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免等重要事項；（3）定期對組織架構設計與運行的效率和效果進行全面評估。

相關內(nèi)容

主要風險

（1）缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位；（2）發(fā)展戰(zhàn)略過于激進，脫離企業(yè)實際能力或偏離主業(yè)；（3）發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動。

關鍵控制點及控制措施

制定環(huán)節(jié)

（1）在充分調(diào)查研究、科學分析預測的基礎上制定發(fā)展目標；（2）確定每個發(fā)展階段的具體目標、工作任務和實施路徑；（3）在董事會下設立戰(zhàn)略委員會，對發(fā)展目標和戰(zhàn)略規(guī)劃進行可行性研究和科學論證，形成發(fā)展戰(zhàn)略建議方案；（4）董事會審議發(fā)展戰(zhàn)略方案，報經(jīng)股東（大）會批準實施。

實施環(huán)節(jié)

（1）根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃，制定年度工作計劃，編制全面預算，將年度目標分解、落實；（2）采取組織結構調(diào)整、人員調(diào)配等配套保障措施，確保發(fā)展戰(zhàn)略的有效實施；（3）重視發(fā)展戰(zhàn)略的宣傳工作，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況傳遞到內(nèi)部各管理層級和全體員工；（4）加強對發(fā)展戰(zhàn)略實施情況的監(jiān)控和評估，由于經(jīng)濟形勢等變化，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。

相關內(nèi)容

主要風險

（1）人力資源缺乏或過剩、結構不合理、開發(fā)機制不健全，可能導致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)；（2）人力資源激勵約束制度不合理、關鍵崗位人員管理不完善，可能導致人才流失、經(jīng)營效率低下或關鍵技術、商業(yè)秘密和國家機密泄露；（3）人力資源退出機制不當，可能導致法律訴訟或企業(yè)聲譽受損。

關鍵控制點及控制措施

引進與開發(fā)環(huán)節(jié)

（1）結合生產(chǎn)經(jīng)營實際需要，制訂年度人力資源需求計劃；（2）遵循德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄群凸�開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才；（3）依法與選聘人員簽訂勞動合同；東奧高會頻道小編“娜寫年華”發(fā)布。（4）建立選聘人員試用期和崗前培訓制度；（5）建立員工培訓長效機制，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業(yè)發(fā)展的文化氛圍。

使用與退出環(huán)節(jié)

（1）建立和完善人力資源的激勵約束機制，對各級管理人員和全體員工進行嚴格考核與評價；（2）制定與業(yè)績考核掛鉤的薪酬制度，切實做到薪酬安排與員工貢獻相協(xié)調(diào)，體現(xiàn)效率優(yōu)先，兼顧公平；（3）制定定期輪崗制度；（4）建立健全員工退出機制；（5）與退出員工依法約定保守關鍵技術、商業(yè)秘密、國家機密和競業(yè)限制的期限；（6）定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進行評估。