但是，這種財(cái)務(wù)管理體制還存在著一些問(wèn)題。

　　1.資金分散，導(dǎo)致資金利潤(rùn)率降低。由于外貿(mào)集團(tuán)內(nèi)部各二級(jí)單位都設(shè)有財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，都開(kāi)有銀行帳戶(hù)，都占用一定閑散資金，使原本有限的資金分散、沉淀和閑置;導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)速度慢，資金利潤(rùn)率低。

　　2.資金管理失控，影響公司信譽(yù)。各二級(jí)單位都掌握有一定數(shù)量資金，而這些資金大都是由公司總部貸款獲得。當(dāng)貸款到期時(shí)，如難以在各二級(jí)單位及時(shí)調(diào)回會(huì)使公司總部財(cái)源枯竭，影響資信。

　　3.投資失控，導(dǎo)致整體投資效益差。由于各二級(jí)單位實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，對(duì)于中小項(xiàng)目的投資具有自主權(quán)，致使一部分項(xiàng)目投資決策缺乏民主化、科學(xué)化。有些投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益很不理想，而公司遇到經(jīng)濟(jì)效益較好的項(xiàng)目時(shí)，又缺乏資金投入，導(dǎo)致整體投資效益差。

　　4.子公司長(zhǎng)期占用資金，導(dǎo)致應(yīng)收帳款難以收回。隨著外貿(mào)事業(yè)的發(fā)展和多元化戰(zhàn)略的實(shí)施，外貿(mào)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)二級(jí)子公司不斷成立。但這些子公司有的經(jīng)營(yíng)資金完全靠母公司支持，在海外建立的窗口企業(yè)，從其自身利益出發(fā)也不愿在當(dāng)?shù)鼗I集資金開(kāi)展業(yè)務(wù)，長(zhǎng)期依賴(lài)母公司提供貨物和占用應(yīng)付母公司的貨款進(jìn)行周轉(zhuǎn)，影響了母公司的資金周轉(zhuǎn)。

　　現(xiàn)存的問(wèn)題，不僅影響到外貿(mào)企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)效益，也影響到企業(yè)集團(tuán)功能的發(fā)揮。筆者認(rèn)為，解決問(wèn)題的關(guān)鍵在于：要使二級(jí)單位節(jié)約和合理使用資金，減少積壓占用，加速周轉(zhuǎn)，管好和用好資金。

　　具體做法是：在總公司和二級(jí)子公司之間實(shí)行有償使用資金，以“內(nèi)部銀行”制進(jìn)行管理。總公司建立資金調(diào)度中心，進(jìn)行資金的統(tǒng)一平衡、調(diào)度、分配。

　　根據(jù)所屬子公司的用款計(jì)劃和資金使用情況，集中閑置資金，進(jìn)行調(diào)度，合理安排解決資金急需，提高資金的使用效率。

　　總公司對(duì)所屬分公司開(kāi)拓項(xiàng)目需要的投資資金，根據(jù)投資的需要量、用款期限和投資報(bào)酬率進(jìn)行研究、審查、核定，并規(guī)定分公司投資的權(quán)限，定期對(duì)投資進(jìn)行檢查、清理，防止資金體外循環(huán)和流失。

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