內(nèi)部控制缺陷的應(yīng)對(duì)措施是什么？
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職場(chǎng)陪伴【問(wèn)題】?jī)?nèi)部控制缺陷的應(yīng)對(duì)措施是什么？
【答案】
問(wèn)題一：不相容崗位未分離
應(yīng)對(duì)策略： 在企業(yè)的交易中，有發(fā)起、批準(zhǔn)、進(jìn)行、記錄等各個(gè)環(huán)節(jié)，要把各個(gè)環(huán)節(jié)的人員分開(kāi)，才能更好的進(jìn)行內(nèi)控。
問(wèn)題二：工作交接出現(xiàn)問(wèn)題
應(yīng)對(duì)策略：制定AB角制度，明確規(guī)定一旦崗位人員發(fā)生變動(dòng)，該崗位的頂替人選。
問(wèn)題三：崗位輪換的不及時(shí)
應(yīng)對(duì)策略：強(qiáng)制輪換；強(qiáng)制帶薪年假制度；避免過(guò)多的連續(xù)加班。
問(wèn)題四：企業(yè)資源個(gè)人化
應(yīng)對(duì)策略：將個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、技能、知識(shí)轉(zhuǎn)化為企業(yè)書(shū)面信息和制度流程；或者對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆蛛x；與員工簽訂相關(guān)協(xié)議，并健全激勵(lì)約束機(jī)制。
問(wèn)題五：控制全靠一支筆（個(gè)人決策）
應(yīng)對(duì)策略：授權(quán)審批—分清主次，按金額大小、程度不同集中或分散；建立決策制約制度—前期有論證、過(guò)程有監(jiān)控、后期有跟蹤。
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