內部控制缺陷的應對措施是什么？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2024-01-22 10:37:42
就業(yè)咨詢
職場陪伴【問題】內部控制缺陷的應對措施是什么？
【答案】
問題一：不相容崗位未分離
應對策略： 在企業(yè)的交易中，有發(fā)起、批準、進行、記錄等各個環(huán)節(jié)，要把各個環(huán)節(jié)的人員分開，才能更好的進行內控。
問題二：工作交接出現(xiàn)問題
應對策略：制定AB角制度，明確規(guī)定一旦崗位人員發(fā)生變動，該崗位的頂替人選。
問題三：崗位輪換的不及時
應對策略：強制輪換；強制帶薪年假制度；避免過多的連續(xù)加班。
問題四：企業(yè)資源個人化
應對策略：將個人經驗、技能、知識轉化為企業(yè)書面信息和制度流程；或者對業(yè)務進行適當?shù)姆蛛x；與員工簽訂相關協(xié)議，并健全激勵約束機制。
問題五：控制全靠一支筆（個人決策）
應對策略：授權審批—分清主次，按金額大小、程度不同集中或分散；建立決策制約制度—前期有論證、過程有監(jiān)控、后期有跟蹤。
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