實(shí)操就業(yè)工作忙不完？你需要一份資金日報表！
身為出納，你有沒有遇到過這種情況？當(dāng)你準(zhǔn)備下班時，領(lǐng)導(dǎo)忽然問你銀行的賬戶余額；當(dāng)你準(zhǔn)備吃飯時，領(lǐng)導(dǎo)忽然問你資金流向；當(dāng)你準(zhǔn)備睡覺時，領(lǐng)導(dǎo)又忽然問你支出金額。這時，不厭其煩的你一遍遍的打開電腦進(jìn)行查詢，然后逐一回復(fù)。其實(shí)你本可以不用這么麻煩，只要下班前給領(lǐng)導(dǎo)發(fā)一張資金日報表就全部都能解決了。
一、什么是資金日報表？
其實(shí)所謂的資金日報表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當(dāng)日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表。說白了就是通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當(dāng)日的余額。而領(lǐng)導(dǎo)通過查看這些資金信息，會了解資金的運(yùn)作方向，以及確定下一步計劃，因此現(xiàn)金日報表的作用不容忽視。
二、摘要的細(xì)節(jié)問題
一張完整的資金日報表，單單有金額還是不夠的。因?yàn)榻痤~只能表示收支的量，無法體現(xiàn)收支的諸多方向，所以摘要就顯得尤為重要了。例如本日收入里可以寫“收到甲公司回款”“收到乙公司付息”等；本日支出可以寫“支付丙公司材料費(fèi)”“支付銀行利息”等。這樣資金的來去方向就會一目了然。
三、資金的收支公式
資金日報縱向分為三大部分：本日收入，本日支出，本日余額。一般企業(yè)會有很多賬戶，例如基本賬戶，一般賬戶等，但是這些賬戶基本上都不會選擇同一家銀行，因此編制資金日報表時一定要細(xì)分銀行。最后填上的金額一定要滿足這個公式：
上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額
在進(jìn)行資金日報表編制時，還需要注意一點(diǎn)，雖然企業(yè)收支的資金大多數(shù)都是銀行里的現(xiàn)錢，但是有兩種情況需要單獨(dú)列出：一是企業(yè)的庫存現(xiàn)金，因?yàn)榇笾行推髽I(yè)對庫存現(xiàn)金用得比較少，所以平日里沒有發(fā)生大變化的情況下，庫存現(xiàn)金不用特意變更，只需要定期盤點(diǎn)后填寫即可；另一個是票據(jù)，企業(yè)收到的票據(jù)大多數(shù)都是承兌匯票，這個也需要縱向單獨(dú)列出，它可以不加入本日余額中，但需要單獨(dú)算在本日票據(jù)余額里。
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