如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺中開具差額業(yè)務(wù)發(fā)票?
登錄電子稅務(wù)局后,在【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票開具】-【藍(lán)字發(fā)票開具】跳轉(zhuǎn)至電子發(fā)票服務(wù)平臺,點擊“立即開票”,選擇發(fā)票票種、票類之后在【差額征稅】欄目選擇“差額征稅-全額開票”(如提供建筑服務(wù)選擇適用簡易征收的、銷售不動產(chǎn)(不含自建)選擇簡易征收的)或“差額征稅-差額開票”(如提供勞務(wù)派遣服務(wù)、安全保護服務(wù)、武裝守護押運服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、旅游服務(wù)、經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)等),點擊【確定】。
以“差額征稅-差額開票”為例,操作步驟如下:
(一)點擊“立即開票”界面選擇“差額征稅-差額開票”,點擊【確定】后系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)差額錄入界面,發(fā)票“開票信息”頁面顯示“差額征稅-差額開票”標(biāo)簽。
(二)發(fā)票開具界面填寫“項目名稱”后,系統(tǒng)彈出“差額錄入”方式,填寫“含稅銷售額”后選擇錄入方式。錄入方式共有三種類型:手工錄入、勾選錄入、模板錄入。
1.若選擇“手工錄入”,可根據(jù)實際情況選擇差額扣除憑證類型,并錄入相關(guān)憑證信息(如勞務(wù)派遣服務(wù)中代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金),包括憑證合計金額和本次扣除金額,點擊【保存并繼續(xù)】,系統(tǒng)支持錄入多份差額扣除憑證。
2.若選擇“勾選錄入”,請您選擇開票日期起止時間,點擊【查詢】,系統(tǒng)顯示該時間段取得的發(fā)票信息,勾選差額扣除內(nèi)容對應(yīng)的發(fā)票,錄入扣除額后,點擊【提交勾選】。
3.若選擇“模板錄入”,下載模板《差額扣除額清單導(dǎo)入模板》,按照模板填寫后上傳。
(三)完成“差額錄入”后,點擊【確定】按鈕,進(jìn)行下一步操作。
(四)差額信息錄入完成后即可完整填寫數(shù)量、單價等基本內(nèi)容,也可通過“明細(xì)導(dǎo)入”模塊批量導(dǎo)入信息。如需提前預(yù)設(shè)項目名稱也可通過【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票開具】-【開票信息維護】-【項目信息維護】模塊添加差額征稅項目。項目信息需要填寫正確,否則無法帶出對應(yīng)征收率,如*人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣。目前差額開票業(yè)務(wù)暫不支持增行和切換含稅金額功能。
(五)填寫完成后,點擊“發(fā)票開具”,顯示發(fā)票開具成功即可完成開票。
政策來源于:國家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局,點擊查看政策原文>>
說明:因政策不斷變化,以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。