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企業(yè)所得稅季報(bào)填什么表

來源：東奧會計(jì)在線 責(zé)編：門瑩 2020-03-20 13:28:23

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:39:33

企業(yè)所得稅季報(bào)填什么表

企業(yè)所得稅季報(bào)填企業(yè)所得稅季度報(bào)表，企業(yè)所得稅季度申報(bào)表指的是企業(yè)按照季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候向稅務(wù)局上交的申報(bào)表，根據(jù)稅款征收方法，分為A類申報(bào)表、B類申報(bào)表。

按照季度預(yù)繳的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)所得稅征稅對象

1.居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

2.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

3.來源于中國境內(nèi)、境外的所得的確定原則

企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

(一)銷售貨物收入；

(二)提供勞務(wù)收入；

(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；

(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益；

(五)利息收入；

(六)租金收入；

(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入；

(八)接受捐贈收入；

(九)其他收入。

關(guān)注東奧會計(jì)在線稅務(wù)師頻道，想了解更多可以看企業(yè)所得稅季報(bào)疑問解惑

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