火車票抵扣進項稅怎么申報
精選回答
火車票抵扣進項稅申報：
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，計算抵扣進項稅額。
計算公式：鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%。
計算抵扣進項稅額，在增值稅附表二，第四欄本期用于抵扣運輸項目進項進行填寫，然后申報。
車票抵扣稅費申報表怎么填寫？
第一步：取得旅客運輸服務增值稅專用發(fā)票的納稅人，4月認證5月申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱"附表二")第1、2、3、5欄；
第二步：取得旅客運輸服務增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額，以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票，按規(guī)定計算確定的的進項稅額，均填報附表二第8b欄"其他"。
第三步：將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務進項稅額填報附表二第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"。
注意表間關系：第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"稅額≤第1欄"認證相符的增值稅專用發(fā)票"+第4欄"其他扣稅憑證"稅額。(忽略第9欄)
也就是說，購進旅客運輸服務的納稅人填寫附表二時應分類填報：一類是取得專票的，填報第1欄"(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票"與第2欄"其中：本期認證相符且本期申報抵扣"；一類是取得專票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進項的其他客運發(fā)票的，填報第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證"。
同時，不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額，均需填報第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"。但是，第10欄并不參與當期申報抵扣進項稅額的計算，本欄只是為了統(tǒng)計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務的全部進項稅額。
增值稅納稅申報代理是指涉稅專業(yè)服務機構接受委托人的委托，指派涉稅專業(yè)服務人員對委托人提供的資料進行歸集和專業(yè)判斷，代理進行增值稅納稅申報準備和簽署增值稅納稅申報表、增值稅扣繳稅款報告表或增值稅預繳稅款表以及相關文件，并完成增值稅納稅申報的服務行為。
增值稅納稅申報代理的主要流程：
1.收集資料：稅務申報代理公司首先需要收集客戶的相關資料，這些資料可能包括稅務登記證、財務報表、發(fā)票、合同等與納稅申報相關的文件。
2.核對數據：在收集到客戶的資料后，稅務申報代理公司會對其中的數據進行核對，確保數據的準確性和完整性，防止因為數據錯誤導致申報出現問題。
3.填寫申報表：核對完數據后，稅務申報代理公司的專業(yè)人員會根據客戶的情況和稅務法規(guī)要求，填寫相應的稅務申報表。申報表的內容必須真實、準確、完整。
4.審核申報表：填寫完申報表后，會進行內部審核，檢查申報表的準確性、合規(guī)性和完整性。
5.提交申報表：審核通過后，稅務申報代理公司會按照稅務機關的要求，在規(guī)定的時間內將申報表提交給稅務機關。提交方式可以是網上申報或紙質申報。
6.繳納稅款：如果申報表中有應繳稅款，稅務申報代理公司會協(xié)助客戶完成稅款的繳納。繳納方式可以是網上銀行轉賬、銀行柜臺繳納或第三方支付平臺繳納等。
7.保存檔案：在完成申報和繳納后，稅務申報代理公司會為客戶保存完整的申報資料檔案，以便日后查詢和審計。
8.溝通與反饋：在整個代理過程中，稅務申報代理公司會與客戶保持溝通，解答客戶的疑問，并及時反饋申報進度和結果。
增值稅納稅申報代理的注意事項：
1.了解稅法政策：稅務申報代理公司需要時刻關注稅法政策的變化，確保代理的納稅申報符合最新的稅法要求。
2.確保數據準確性：稅務申報代理公司在收集、核對和填寫申報表時，必須確保數據的準確性和完整性，避免因為數據錯誤導致不必要的麻煩。
3.按時申報：稅務申報代理公司需要按照稅務機關的要求，在規(guī)定的時間內完成申報，避免因為逾期申報而產生罰款或滯納金。
4.與客戶保持溝通：在整個代理過程中，稅務申報代理公司需要與客戶保持密切的溝通，及時了解客戶的需求和問題，并提供專業(yè)的解答和建議。
想全面掌握火車票抵扣進項稅申報，了解更多相關內容可查看火車票抵扣進項稅分錄。
免費試聽 全部>>
-
稅務師
企業(yè)所得稅的征稅對象
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業(yè)所得稅的納稅義務人
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習 -
稅務師
企業(yè)所得稅概念及計稅依據
2024《稅法二》精學基礎班
彭婷
免費
已有2500人學習
津公網安備12010202000755號