A000000

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表

A100000

中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）

A101010

一般企業(yè)收入明細(xì)表

A101020

金融企業(yè)收入明細(xì)表

A102010

一般企業(yè)成本支出明細(xì)表

A102020

金融企業(yè)支出明細(xì)表

A103000

事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表

A104000

期間費(fèi)用明細(xì)表

A105000

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

A105010

視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表

A105020

未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表

A105030

投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表

A105040

專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表

A105050

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

A105060

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表

A105070

捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

A105080

資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表

A105090

資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表

A105100

企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表

A105110

政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表

A105120

特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表

A106000

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

A107010

免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表

A107011

符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表

A107012

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表

A107020

所得減免優(yōu)惠明細(xì)表

A107030

抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表

A107040

減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表

A107041

高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表

A107042

軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表

A107050

稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表

A108000

境外所得稅收抵免明細(xì)表

A108010

境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表

A108020

境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

A108030

跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表

A109000

跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表

A109010

企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表

說(shuō)明：企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況選擇需要填報(bào)的表單

1

利潤(rùn)總額計(jì)算

一、營(yíng)業(yè)收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)

2

減：營(yíng)業(yè)成本(填寫(xiě)A102010\102020\103000)

3

減：稅金及附加

4

減：銷售費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)

5

減：管理費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)

6

減：財(cái)務(wù)費(fèi)用(填寫(xiě)A104000)

7

減：資產(chǎn)減值損失

8

加：公允價(jià)值變動(dòng)收益

9

加：投資收益

10

二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(1-2-3-4-5-6-7+8+9)

11

加：營(yíng)業(yè)外收入(填寫(xiě)A101010\101020\103000)

12

減：營(yíng)業(yè)外支出(填寫(xiě)A102010\102020\103000)

13

三、利潤(rùn)總額（10+11-12）

14

應(yīng)納稅所得額

計(jì)算

減：境外所得（填寫(xiě)A108010）

15

加：納稅調(diào)整增加額（填寫(xiě)A105000）

16

減：納稅調(diào)整減少額（填寫(xiě)A105000）

17

減：免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除（填寫(xiě)A107010）

18

加：境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損（填寫(xiě)A108000）

19

四、納稅調(diào)整后所得（13-14+15-16-17+18）

20

減：所得減免（填寫(xiě)A107020）

21

減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫(xiě)A106000）

22

減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫(xiě)A107030）

23

五、應(yīng)納稅所得額（19-20-21-22）

24

應(yīng)納稅額計(jì)算

稅率（25%）

25

六、應(yīng)納所得稅額（23×24）

26

減：減免所得稅額（填寫(xiě)A107040）

27

減：抵免所得稅額（填寫(xiě)A107050）

28

七、應(yīng)納稅額（25-26-27）

29

加：境外所得應(yīng)納所得稅額（填寫(xiě)A108000）

30

減：境外所得抵免所得稅額（填寫(xiě)A108000）

31

八、實(shí)際應(yīng)納所得稅額（28+29-30）

32

減：本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額

33

九、本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（31-32）

34

其中：總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額

(填寫(xiě)A109000)

35

財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額

(填寫(xiě)A109000)

36

總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所

得稅額(填寫(xiě)A109000)

1

一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（2+3+…+8+10+11）

*

*

2

（一）視同銷售收入（填寫(xiě)A105010）

*

*

3

（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入

（填寫(xiě)A105020）

4

（三）投資收益（填寫(xiě)A105030）

5

（四）按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益

*

*

*

6

（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整

*

*

*

7

（六）公允價(jià)值變動(dòng)凈損益

*

8

（七）不征稅收入

*

*

9

其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金

（填寫(xiě)A105040）

*

*

10

（八）銷售折扣、折讓和退回

11

（九）其他

12

二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目

（13+14+…+24+26+27+28+29+30）

*

*

13

（一）視同銷售成本（填寫(xiě)A105010）

*

*

14

（二）職工薪酬（填寫(xiě)A105050）

15

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出

*

16

（四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫(xiě)A105060）

*

*

17

（五）捐贈(zèng)支出（填寫(xiě)A105070）

18

（六）利息支出

19

（七）罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失

*

*

20

（八）稅收滯納金、加收利息

*

*

21

（九）贊助支出

*

*

22

（十）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用

23

（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出

（保險(xiǎn)企業(yè)填寫(xiě)A105060）

24

（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用

*

*

*

25

其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用

（填寫(xiě)A105040）

*

*

*

26

（十三）跨期扣除項(xiàng)目

27

（十四）與取得收入無(wú)關(guān)的支出

*

*

28

（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?/p>

*

*

*

29

（十六）黨組織工作經(jīng)費(fèi)

30

（十七）其他

31

三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目（32+33+34+35）

*

*

32

（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫(xiě)A105080）

33

（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金

*

34

（三）資產(chǎn)損失（填寫(xiě)A105090）

35

（四）其他

36

四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目（37+38+…+43）

*

*

37

（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)（填寫(xiě)A105100）

38

（二）政策性搬遷（填寫(xiě)A105110）

*

*

39

（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫(xiě)A105120）

40

（四）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額

(填寫(xiě)A105010)

*

41

（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額

42

（六）發(fā)行永續(xù)債利息支出

43

（七）其他

*

*

44

五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得

*

*

45

六、其他

*

*

46

合計(jì)（1+12+31+36+44+45）

*

*