25年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》基礎(chǔ)知識點匯總，建議打卡跟學(xué)！

來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆2025-06-26 15:03:17

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在稅務(wù)師考試中，大綱中需要掌握的考點通常是考試中頻繁出現(xiàn)的知識點，掌握這些考點可以幫助考生在有限的備考時間內(nèi)，集中精力攻克核心內(nèi)容，避免在非重點或低頻考點上浪費過多時間。下面是東奧會計在線整理的《涉稅服務(wù)實務(wù)》基礎(chǔ)考點匯總，同學(xué)們快來打卡學(xué)習(xí)吧！

25年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》基礎(chǔ)知識點匯總，建議打卡跟學(xué)！

第一章貨物勞務(wù)稅納稅審核和納稅申報

知識點	詳情	更多資料
納稅審核基本方法	點擊查看>>	點擊下載>>
增值稅納稅申報	點擊查看>>	點擊下載>>
增值稅一般納稅人資格登記的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
一般納稅人適用簡易計稅方法的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
銷項稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
進項稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
加計抵減的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
營改增“四類”涉稅事項增值稅處理的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
增值稅小規(guī)模納稅人的納稅審核	點擊查看>>	點擊下載>>
消費稅征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
消費稅計稅依據(jù)與稅率的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
已納消費稅扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>

第二章　企業(yè)所得稅納稅審核和納稅申報

知識點	詳情	更多資料
企業(yè)所得稅收入總額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
不征稅收入和免稅收入的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
稅前扣除憑證的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
工資、薪金稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
三項費用稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
業(yè)務(wù)招待費稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
利息費用稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
公益性捐贈支出稅前扣除的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
其他稅前扣除項目的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
不得扣除項目的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的審核與申報	點擊查看>>	點擊下載>>
從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得	點擊查看>>	點擊下載>>
高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠	點擊查看>>	點擊下載>>
集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠	點擊查看>>	點擊下載>>
小型微利企業(yè)優(yōu)惠	點擊查看>>	點擊下載>>

第三章個人所得稅納稅審核和納稅申報

知識點	詳情	更多資料
居民個人綜合所得應(yīng)納稅所得額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
綜合所得的納稅申報	點擊查看>>	點擊下載>>
與股權(quán)激勵相關(guān)的其他規(guī)定	點擊查看>>	點擊下載>>
經(jīng)營所得征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
個體工商戶個人所得稅計稅辦法	點擊查看>>	點擊下載>>
個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者相關(guān)規(guī)定	點擊查看>>	點擊下載>>
財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得納稅審核和納稅申報	點擊查看>>	點擊下載>>
財產(chǎn)租賃所得納稅審核和納稅申報	點擊查看>>	點擊下載>>
利息、股息、紅利所得納稅審核和納稅申報	點擊查看>>	點擊下載>>
免征個人所得稅的優(yōu)惠	點擊查看>>	點擊下載>>
減征個人所得稅的優(yōu)惠	點擊查看>>	點擊下載>>

第四章其他稅種納稅審核和納稅申報

知識點	詳情	更多資料
從價定率征收的計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
資源稅減免稅項目的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
土地增值稅征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
土地增值稅應(yīng)納稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題	點擊查看>>	點擊下載>>
印花稅納稅人的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
印花稅征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
房產(chǎn)稅征稅范圍的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
房產(chǎn)稅的稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
環(huán)境保護稅計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的審核	點擊查看>>	點擊下載>>

第五章涉稅會計核算

知識點	詳情	更多資料
涉稅會計核算基本科目設(shè)置	點擊查看>>	點擊下載>>
增值稅會計核算概述	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）專欄	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——待認證進項稅額明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——待抵扣進項稅額明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）專欄	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）專欄	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）專欄	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——未交增值稅明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）專欄	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整明細科目	點擊查看>>	點擊下載>>
工業(yè)企業(yè)消費稅會計核算	點擊查看>>	點擊下載>>
土地增值稅會計核算	點擊查看>>	點擊下載>>
涉稅賬務(wù)調(diào)整的基本方法	點擊查看>>	點擊下載>>

第六章稅收征收管理

知識點	詳情	更多資料
稅務(wù)登記管理	點擊查看>>	點擊下載>>
賬簿、憑證管理	點擊查看>>	點擊下載>>
發(fā)票的種類和適用范圍	點擊查看>>	點擊下載>>
發(fā)票的開具	點擊查看>>	點擊下載>>
增值稅專用發(fā)票	點擊查看>>	點擊下載>>
進項稅額用于抵扣或出口退稅的用途確認	點擊查看>>	點擊下載>>
異常增值稅扣稅憑證管理	點擊查看>>	點擊下載>>
納稅評估	點擊查看>>	點擊下載>>
納稅信用管理	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)檢查	點擊查看>>	點擊下載>>
納稅人的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任	點擊查看>>	點擊下載>>

第七章涉稅專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)

知識點	詳情	更多資料
涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍	點擊查看>>	點擊下載>>
信用評價	點擊查看>>	點擊下載>>
違法違規(guī)責(zé)任	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)師事務(wù)所	點擊查看>>	點擊下載>>
涉稅鑒證業(yè)務(wù)基本要求	點擊查看>>	點擊下載>>
涉稅鑒證業(yè)務(wù)基本流程	點擊查看>>	點擊下載>>
納稅情況審查服務(wù)	點擊查看>>	點擊下載>>
業(yè)務(wù)定義	點擊查看>>	點擊下載>>
業(yè)務(wù)承接	點擊查看>>	點擊下載>>
業(yè)務(wù)實施	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)合規(guī)計劃的基本方法	點擊查看>>	點擊下載>>
社會保險費基本規(guī)定	點擊查看>>	點擊下載>>
基本養(yǎng)老保險的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
工傷保險的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
失業(yè)保險的審核	點擊查看>>	點擊下載>>
社會保險費申報代理服務(wù)的內(nèi)容和基本業(yè)務(wù)實施程序	點擊查看>>	點擊下載>>

第八章其他涉稅專業(yè)服務(wù)

知識點	詳情	更多資料
稅務(wù)行政復(fù)議的受理范圍	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議的參加人	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議的管轄原則	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議申請	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議受理	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議審理	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議附帶審查	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議決定	點擊查看>>	點擊下載>>
稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解	點擊查看>>	點擊下載>>

已完結(jié)

在稅務(wù)師考試備考過程中，要制定詳細的備考計劃。根據(jù)自己的實際情況，合理安排學(xué)習(xí)時間和學(xué)習(xí)進度，確保能夠全面、系統(tǒng)地復(fù)習(xí)各個考試科目。

同時，考生應(yīng)根據(jù)自身的學(xué)習(xí)特點和需求，精心挑選適合自己的教材和輔導(dǎo)書籍。若經(jīng)濟條件和時間安排允許，報名參加專業(yè)的稅務(wù)師培訓(xùn)課程會是一個明智的選擇。此外，加入學(xué)習(xí)小組或社群，與志同道合的考生一起交流學(xué)習(xí)心得，互動式的學(xué)習(xí)方式也有助于考生在備考過程中保持積極的心態(tài)和高昂的斗志。