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股權(quán)轉(zhuǎn)讓100萬要交多少稅

來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆 2024-08-30 14:21:10

精選回答

東奧稅務(wù)師

2025-01-08 16:20:22

一. 個人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)

對于個人股東而言，股權(quán)轉(zhuǎn)讓主要涉及個人所得稅和印花稅。

1. 個人所得稅

計算方式：個人所得稅按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目繳納，稅率為20%。應(yīng)納稅額的計算公式為：應(yīng)納稅額=(股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入–股權(quán)原值–合理費用)×20%。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入是指轉(zhuǎn)讓方因股權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟利益。股權(quán)原值是指取得該股權(quán)時的實際支出，包括為取得股權(quán)而支付的現(xiàn)金、實物、有價證券和其他形式的經(jīng)濟利益。合理費用則是指股權(quán)轉(zhuǎn)讓時按照規(guī)定支付的有關(guān)稅費，如印花稅、評估費等。

假設(shè)股權(quán)原值和合理費用較低，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為100萬時，應(yīng)納稅額可能接近(100萬–股權(quán)原值–合理費用)×20%，但具體數(shù)額需根據(jù)股權(quán)原值和合理費用的實際情況確定。

2. 印花稅

稅率：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率為價款的萬分之五。

如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同上標(biāo)明的價格是100萬，那么印花稅就是100萬×0.05%=500元。

二. 企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)

對于企業(yè)股東而言，股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的稅種可能更多，包括企業(yè)所得稅、印花稅等，具體稅額計算也會更加復(fù)雜。

1. 企業(yè)所得稅

企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入應(yīng)作為企業(yè)的收入總額計算應(yīng)納稅所得額，并繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率和具體計算方式會根據(jù)企業(yè)的具體情況和稅法規(guī)定有所不同。

2. 印花稅

與個人股東相同，企業(yè)股東在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時也需要按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)的印花稅稅率(價款的萬分之五)繳納印花稅。

其他注意事項

1. 合理定價：股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價應(yīng)遵循公平交易原則，避免價格明顯偏低且沒有合理理由的情況，否則稅務(wù)機關(guān)有權(quán)核定征收。