納稅調(diào)整增加額：稅法規(guī)定允許扣除項(xiàng)目中，企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用但超過(guò)稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額：企業(yè)已計(jì)入當(dāng)期損失但稅法規(guī)定不允許扣除項(xiàng)目的金額：稅收滯納金、罰款、罰金；計(jì)提的各種資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。
更新時(shí)間：2025-05-14 17:57:11 查看全文>>
-
小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬
查看全文>>1.銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)
當(dāng)小規(guī)模納稅人銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，需要確認(rèn)銷售收入并計(jì)算應(yīng)交的增值稅。
會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅
2.繳納增值稅時(shí)
-
稅控盤服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄一般納稅人
查看全文>>一般納稅人支付稅控盤服務(wù)費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：
一.支付稅控盤服務(wù)費(fèi)時(shí)
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金等)
二.按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
-
小規(guī)模納稅人增值稅做賬處理
查看全文>>小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理相對(duì)簡(jiǎn)單，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
1.銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)
當(dāng)小規(guī)模納稅人銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，需要確認(rèn)銷售收入并計(jì)算應(yīng)交的增值稅。
會(huì)計(jì)分錄：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅
-
納稅調(diào)整減少額有哪些項(xiàng)目
查看全文>>納稅調(diào)整減少額有國(guó)債利息收入、前五年內(nèi)的未彌補(bǔ)虧損等。
納稅調(diào)整增加額有
職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除
職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過(guò)工資薪金總額2%的部分
職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)