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營運(yùn)資本組成部分

營運(yùn)資本組成部分

營運(yùn)資本也稱為營運(yùn)資金，是指企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中用于維持正常運(yùn)營的資金。營運(yùn)資本的組成部分主要包括流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩大類。流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)可以在一年內(nèi)或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)，流動(dòng)負(fù)債是企業(yè)預(yù)期在一年內(nèi)或一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)需要償還的債務(wù)等

更新時(shí)間：2023-09-05 09:50:59 查看全文>>

  • 營運(yùn)資本投資管理的類型有哪些

    公司營運(yùn)資本投資策略有以下三種：適中型投資策略、保守型投資策略和激進(jìn)型投資策略。

    (1)適中型投資策略：

    這種投資策略要求短缺成本和持有成本大體相等。

    (2)保守型投資策略：

    就是企業(yè)持有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，表現(xiàn)為安排較高的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。這種政策需要較多的流動(dòng)資產(chǎn)投資，承擔(dān)較大的流動(dòng)資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會(huì)成本，有時(shí)還包括其他的持有成本)，其短缺成本較小，企業(yè)中斷經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)較小。

    (3)激進(jìn)型投資策略：

    就是企業(yè)持有較少的流動(dòng)資產(chǎn)，表現(xiàn)為安排較低的流動(dòng)資產(chǎn)/收入比率。這種政策需要較少的流動(dòng)資產(chǎn)投資，承擔(dān)較小的流動(dòng)資產(chǎn)持有成本(主要是資金的機(jī)會(huì)成本)，其短缺成本較大，企業(yè)中斷經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)較大。

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  • 營運(yùn)資本為負(fù)數(shù)說明什么

    表明長期資本小于長期資產(chǎn)。

    營運(yùn)資本又稱循環(huán)資本，營運(yùn)資本是流動(dòng)資產(chǎn)(短期資產(chǎn))和流動(dòng)負(fù)債(短期負(fù)債)的差額。從廣義角度，營運(yùn)資本也稱營運(yùn)資金，是指一個(gè)企業(yè)投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，具體包括應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等占用的資金。

    當(dāng)流動(dòng)資產(chǎn)小于流動(dòng)負(fù)債時(shí)，營運(yùn)資本為負(fù)數(shù)，表明長期資本小于長期資產(chǎn)，有部分長期資產(chǎn)由流動(dòng)負(fù)債提供資金來源。由于流動(dòng)負(fù)債在1年或1個(gè)營業(yè)周期內(nèi)需要償還，而長期資產(chǎn)在1年或1個(gè)營業(yè)周期內(nèi)不能變現(xiàn)，償債所需現(xiàn)金不足，必須設(shè)法另外籌資，這意味著財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定。

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  • 營運(yùn)資本是什么

    營運(yùn)資本一般指營運(yùn)資金。營運(yùn)資金亦稱“運(yùn)用資金”。國外稱為營運(yùn)資本。是合營企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的凈額，即企業(yè)在經(jīng)營中可供運(yùn)用、周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資金凈額。

    營運(yùn)資本計(jì)算公式：

    營運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

    通過公式推到可以得出

    營運(yùn)資本=(總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn))-(總負(fù)債-非流動(dòng)負(fù)債)

    =(總資產(chǎn)-非流動(dòng)資產(chǎn))-(總資產(chǎn)-股東權(quán)益-非流動(dòng)負(fù)債)

    =(股東權(quán)益+非流動(dòng)負(fù)債)-非流動(dòng)資產(chǎn)

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  • 營運(yùn)資本管理方法

    營運(yùn)資本管理方法是適中型籌資策略、保守型籌資策略、激進(jìn)型籌資策略、適中型投資策略、保守型投資策略、激進(jìn)型投資策略。

    營運(yùn)資本管理分為營運(yùn)資本投資和營運(yùn)資本籌資兩部分。

    營運(yùn)資本管理的目標(biāo)：

    有效地運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)，力求其邊際收益大于邊際成本；

    選擇最合理的籌資方式，最大限度的降低流動(dòng)資金的資本成本；

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  • 營運(yùn)資本管理政策包括

    營運(yùn)資本籌資策略包括適中型籌資策略、適中型籌資策略以及激進(jìn)型籌資政策。

    一、適中型籌資策略

    適中型籌資政策的特點(diǎn)是：對(duì)于波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)，用臨時(shí)性負(fù)債籌集資金，也就是利用短期銀行借款等短期金融負(fù)債工具取得資金;對(duì)于穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)需求和長期資產(chǎn)，用權(quán)益資本、長期債務(wù)和經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債籌集。

    長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)=股東權(quán)益+長期債務(wù)+經(jīng)營性流動(dòng)負(fù)債

    波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)=短期金融負(fù)債

    二、保守型籌資策略

    保守型籌資政策的特點(diǎn)是：短期金融負(fù)債只融通部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的資金需要，另一部分波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)和全部穩(wěn)定性流動(dòng)資產(chǎn)，則由長期資金來源支持。極端保守的籌資政策完全不使用短期借款，全部資金都來自于長期資金來源。

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  • 營運(yùn)資本分析時(shí)應(yīng)注意問題

    營運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)總額減流動(dòng)負(fù)債總額后的剩余部分,也稱凈營運(yùn)資本, 它意味著企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)在償還全部流動(dòng)負(fù)債后還有多少剩余。營運(yùn)資本是償還流動(dòng)負(fù)債的“緩沖墊”,營運(yùn)資本越多則償債越有保障,因此它可以反映償債能力。

    營運(yùn)資本分析時(shí)應(yīng)注意的問題：

    營運(yùn)資本要保持合理的規(guī)模。

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